Имущественный вычет при продаже квартиры с долей несовершеннолетнего ребенка 2020

Содержание

Вопрос: Имеет ли право родитель воспользоваться долей своего несовершеннолетнего ребенка в праве на имущественный налоговый вычет по покупке квартиры, если для приобретения этой новой квартиры налогоплательщик в 2020 г

В данном случае налогоплательщик не вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом на долю ребенка, поскольку при покупке квартиры им использованы, в том числе денежные средства, полученные его несовершеннолетним ребенком от продажи другой квартиры, а не только его собственные средства.

Вопрос: Имеет ли право родитель воспользоваться долей своего несовершеннолетнего ребенка в праве на имущественный налоговый вычет по покупке квартиры, если для приобретения этой новой квартиры налогоплательщик в 2020 г. продал другую квартиру, которая находилась в общей долевой собственности по 1/2 доли с его несовершеннолетним ребенком? Новая квартира приобретена налогоплательщиком в общую долевую собственность по 1/2 доли со своим несовершеннолетним ребенком.

Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире

Государство лишает гражданина возможности получить выплату из-за траты средств с бюджетных счетов. В случае покупки доли с использованием материнского капитала, его сумма будет вычтена из общей суммы. Если маткапитал полностью перекрывает цену квартиры, гражданин не сможет рассчитывать на оформление налогового вычета.
Также отказ в получении вычета получают граждане, которые воспользовались правом оформления вычета в полной мере. Напомним, что сумма выплат на одного человека не может превысить 260 тыс. рублей. Льгота предоставляется единовременно.

Каждый гражданин нашей страны имеет право воспользоваться налоговым вычетом на приобретение недвижимости. Реализовать его можно вне зависимости от того приобретается ли квартира в полном объеме, либо частично в виде доли. Вернуть полагающиеся средства также можно за долевую собственность несовершеннолетнего ребенка. Налоговый вычет при покупке доли в квартире выплачивается на основании общепринятых правил, однако его начисление имеет некоторые отличительные черты.

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры

Увеличить свой вычет за счет доли ребенка при приобретении жилья в общую долевую собственность могут как оба супруга, так и один из них. Супругам нужно самим решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой вычет за счет доли ребенка в имуществе (письма МинФина России от 14.03.2013 N 03-04-05/7-223, от 05.07.2012 N 03-04-05/5-845, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 03.07.2012 N 03-04-05/5-822, от 01.02.2012 N 03-04-05/5-101).

Это интересно:  Этапы расторжения дду с ипотекой по соглашению сторон

Нередки случаи, когда квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми, либо же право собственности оформляется непосредственно на детей. В связи с тем, что родители, как правило, тратят на покупку такого жилья свои собственные денежные средства, возникает закономерный вопрос,- могут ли родители (или родитель) получить налоговый вычет за ребенка?

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в доле с несовершеннолетним ребенком

Обоснование: подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ говорит нам о том, что имущественный вычет повторно не предоставляется. Ваши дети в будущем смогут воспользоваться таким правом. Это будет возможно, когда они станут совершеннолетними и начнут зарабатывать. Размер имущественного вычета будет зависеть от размера их доли. Чтобы вам был более понятен порядок предоставления имущественного вычета, рекомендую вам воспользоваться статьями на сайте NDFLka.ru.

Вопрос следующий: имеют ли дети право на налоговый вычет, в какой сумме и если да, то когда родители могут воспользоваться данным правом , в свидетельстве о праве собственности указано: муж и жена, совместная собственность , ипотека. Ипотеку планируем погасить в 2016 году. Спасибо !

Как получить вычет при покупке квартиры на детей

Современное законодательство разрешает использовать имущественный вычет при покупке квартиры на детей. Воспользоваться правом возврата налога могут как мать или отец, так и оба родителя сразу.

Документацию на получение вычета можно предоставить в налоговую службу в результате личного посещения. Как правило, у работников этой организации всегда много посетителей, поэтому надо рассчитывать свое личное время и быть готовым к длительному ожиданию в очереди. Зато личное общение со специалистом имеет свои преимущества: он сразу же просмотрит все документы и укажет на имеющиеся ошибки или отсутствие дополнительных документов.

Какой положен имущественный вычет НДФЛ на ребенка при покупке квартиры в 2020 году и как детям распределяются доли с покупки

Прежде всего, это возможности осуществления льготного приобретения жилья родителям с малолетним ребенком. В частности, если покупка осуществляется одним родителем на правах собственности с ребенком, то получает права на вычет за собственную часть и за детскую долю.

Для того чтобы получить вычет на долю нескольких несовершеннолетних детей в одном жилье следует собрать и предоставить в налоговые органы либо работодателю список документов состоящий из следующих оригиналов и их копий:

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

Но ведь ребенок не является созаемщиком в банке и не выплачивает ему ипотечный кредит. Да и размер долей здесь роли не играет. Формальный заемщик (родитель) выплачивает от своего имени всю сумму кредита и процентов. А как же реализуется здесь получение вычета по процентам за долю детей?

В составе собственников купленной квартиры может быть и несколько несовершеннолетних детей. Тогда родители могут по договоренности распределить между собой имущественные вычеты за доли своих детей, увеличив каждый свой вычет. Но независимо от того, за одного или нескольких детей заявляется вычет, его сумма не может превышать лимит в 2 000 000 руб. на одного родителя.

Это интересно:  Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля более 3 лет 2020

Возвращение налога при покупке квартиры на ребенка

Чтобы получить 13 процентный возврат средств от стоимости недвижимости, затраченного на куплю-продажу квартиры на имя лица, не достигшего совершеннолетнего возраста, необходимо соблюдать следующие требования:

  1. Прописанные статьей 218 НК и предусмотренные строго для определенной категории граждан. Это инвалиды, ветераны войны, а также семьи с малолетними детьми.
  2. Перечисленные ст.219 Налогового кодекса. Касается резидентов, уплативших налоги на доход физического лица за время получения образования в высшем учебном заведении или нахождения на стационарном лечении длительный период. К данной категории также относятся граждане не рабочего возраста, которые заключили договор на государственное пенсионное обеспечение.
  3. Определенные статьей 220 НК РФ. Имеют отношение к продавцам и покупателям жилой недвижимости.
  4. Указанные в ст.221 Налогового кодекса. Касаются физических лиц, профессиональная деятельность которых вознаграждается за авторские изобретения и патенты.
  5. Прописанные статьей 219 прим 1 Налогового кодексу, относящиеся к физическим лицам, которые получают доход за счет продажи различного рода акций, ценных бумаг, прямого участия в финансовых операциях инвестиционной направленности.

Имущественный вычет на покупку доли в квартире за детей

Я покупаю 1/4 долю в квартире, в которой проживаю и сама являюсь собственником 1/4, у родной сестры. Слышала, что в таком случае, я не имею права на имущественный налоговый вычет. Скажите, пожалуйста, если купленная доля будет оформлена в собственность на моих несовершеннолетних детей, смогу ли я в этом случае получить имущественный вычет за детей?

Да, Вы имеете право получить имущественный налоговый вычет за своих несовершеннолетних детей. О том, что покупаете долю у родной сестры, в МИ ФНС лучше умолчать (взаимозависимые л-а). Начнутся выяснение: сумма в договоре за долю не является ли выше рыночной? Не умышленно ли поставили такую сумму в договоре, т.е. для того, чтобы получить возврат НДФЛ побольше? О-те мой ответ.

Положен ли налог на имущество несовершеннолетних детей

  • Указанная статья СК подразумевает обязанность родителей в обеспечении ребенка всем необходимым для его нормального полноценного содержания. А ответственность за начисленные налоги сюда не входит.
  • Помимо этого незаконно и начисление штрафных санкций ребенку до исполнения ему 16 лет, так как налоговое законодательство запрещает привлекать к ответственности детей, не достигших указанного возраста.
  • У гражданина должен быть ребенок или дети, не достигшие 18 лет.
  • Учет очередности по количеству детей ведется индивидуально по каждому родителю, независимо от того, что первые дети уже достигли совершеннолетнего возраста.
  • Допускается получение вычета, если подросток обучается на очной форме обучения до достижения ему 24 лет.
  • Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

    В письмах регулирующих органов не предусмотрено какое-то отдельное заявление на случай, когда родитель оформляет возврат подоходного налога при покупке квартиры за детей. Согласно пп.6 п.3 ст.220 НК, к стандартному пакету документов добавляется:

    Важно! Как следует из формулировки п.6 ст.220 НК, возраст ребенка-владельца определяется на момент гос. регистрации права собственности. При этом, в отношении недвижимости, приобретенной до 2014 г., этот возраст считается на момент возникновения права родителя на вычет:

    Это интересно:  Платёжные документы подтверждающие факт оплаты жилья для вычета

    Родитель, который купил квартиру в общую долевую собственность со своим несовершеннолетним ребенком, вправе получить имущественный вычет

    Имущественным налоговым вычетом при покупке жилья могут воспользоваться и те физлица, которые приобретают жилую недвижимость в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми. Соответствующие разъяснения приведены в письме Минфина России от 18.07.16 № 03-01-05/42052.

    Как известно, налоговую базу по НФДЛ можно уменьшить за счет имущественного налогового вычета, который предоставляется физлицам при приобретении жилой недвижимости на территории РФ. При этом максимальный размер вычета составляет 2 млн. рублей (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ)

    Продажа доли в квартире: имущественный вычет 2020

    В аналогичном размере вычет можно получить при продаже доли в указанном имуществе. Таким образом, 1 000 000 рублей – имущественный вычет при продаже доли в квартире в 2020 году. Изменения в налоговое законодательство данную сферу не затронули, размер вычета изменен не был.

    Вместо фиксированного налогового вычета человек может воспользоваться правом на уменьшение полученной выручки на расходы, связанные с приобретением этого имущества. Конкретных затрат, уменьшающих налоговую базу законодательство не устанавливает.

    Повторное предоставление имущественного вычета на долю ребенка при покупке жилья не допускается

    Поскольку в соответствии с Решением Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2020 N 5-П имущественный налоговый вычет получает родитель, а не ребенок (ребенок сохраняет право на получение имущественного налогового вычета в будущем), то, по моему мнению, повторное предоставление Вам имущественного вычета на долю ребенка при покупке квартиры в 2020 году следует считать неправомерным.

    Купил в 2020 году квартиру в общую долевую собственность с несовершеннолетним ребенком по 1/2 доли каждому. Ранее в 2004-2005 годах свое право на имущественный вычет использовал. Можно ли получить вычет на долю несовершеннолетнего ребенка?

    Налоговый вычет на детей при покупке квартиры родителями

    Пример вычета: в 2015 году семья Ивашовых приобрела дом, вложив 5 000 000 рублей. Из этой суммы 450 000 рублей – материнский капитал. Льгота этих денег не касается. Ивашовы получат вычет в размере 520 000 рублей. Из общей суммы вычитаются государственные деньги: от 5 000 000 отнимаем 450 000 – в итоге выходит 4 550 000. Так как лимит установлен в 2 миллиона, расчёт выглядит так:

    Когда ребенок достигнет совершеннолетия, он сможет самостоятельно оформить возврат. Преференция предоставляется не только по основному вычету, но и по процентам по кредиту. Государство компенсирует расходы, понесённые налогоплательщиками на ремонт и чистовую отделку, если квартира приобретена в новостройке. Обязательное условие – в договоре купли-продажи указано, что в жилище требуется проведение отделочных работ.

    Вычет при покупке квартиры в доле с несовершеннолетним ребенком

    Учитывая, что налогоплательщик-родитель использовал за указанные налоговые периоды имущественный налоговый вычет (по принадлежащей ему доле приобретенной квартиры), он вправе получить неиспользованную сумму данного налогового вычета по 1/2 доле квартиры, принадлежащей его ребенку.

    П. 11 ст. 2 ФЗ от 26.11.2020 N 224-ФЗ «О внесении изменений в часть первую, часть вторую НК РФ и отдельные законодательные акты РФ» внес изменения в абз. 13 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Увеличен имущественный налоговый вычет с 1 млн до 2 млн. руб. при строительстве либо приобретении жилья на территории РФ.

    kapitalurist
    Оцените автора
    Бюро правового консалтинга - Lawcapital.ru