Помощь Во Взыскании Долгов По Взносам В Садоводческих Товариществах: информация с разъяснениями

Содержание

Членские взносы в садоводческих товариществах

— Судя по вашим словам, прошедшее собрание нельзя считать правомочным, так как при его проведении должно быть не менее половины членов садоводческого товарищества. Поэтому решение, принятое на прошедшем собрании, не имеет юридической силы. Вы может повторно провести собрание с той же повесткой дня. Причем для этого необходимо присутствие не менее 25% всех членов садового товарищества.

Члены товарищества обязаны уплачивать всего два вида взносов – членские и целевые. Об этом сказано в Федеральном законе от 29 июля 2022 г. № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Закон о садоводстве и огородничестве).

В частности, речь идет о «первоянварских» поправках 2022 года, до принятия которых представители обозначенной категории не платили в СНТ, вне зависимости от того, относился ли их участок к товариществу или нет. К слову, и теперь можно будет не платить по счетам, если землевладение территориально не входит в СНТ.

Раз в год или чаще (предусматривается уставом) собирается очередное общее собрание. По необходимости оно может быть внеочередным и созываться правлением, ревизором (комиссией) или коллективом из членов товарищества (в этом случае их должно быть не меньше 1/5 от всего количества), а также местной администрацией.

Начислены целевые взносы Д 76 К 86.3 (субсчет может быть другим, это просто общепринятая нумерация).
Начислены членские взносы Д 76 К 86.2.
Поступление членских или целевых взносов на счет Д 51 К 76.
Начисление заработной платы руководящему составу (председатель, члены правления, главный бухгалтер и т.п.) – Д 26 К 70.
Зарплата обслуживающего персонала (дворники, сторожа и т.д.) – Д 20 К 70.
Начислены взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование Д 20, 26 К 69.
Удержан из доходов работников НДФЛ Д 70 К 68.
Выплачена заработная плата Д 70 К 51, 50.

Взносы садоводческого товарищества (страница 2)

Как можно повлиять на садоводов, которые не платят членские взносы и не обрабатывают свои земли?, т,е долгое время не появляются на участках. В уставе товарищества написано, что каждый член товарищества обязан платить членские взносы и обрабатывать землю, Все участки приватизированы.

Я купил приватизированный участок. Хочу вступить в СТ (садовое товарищество). Написал заявление о вступлении, передал копии своего паспорта и свидетельства собственности + книжку (бывшего хозяина) члена садоводческого кооператива бухгалтеру. Она мне сказала, что я должен оплатить вступительный взнос в размере 3000 рублей и членский взнос в размере 2000 рублей единожды при вступлении. Бывший хозяин оплатил все взносы за 2014 год (членский, целевой). Вопрос — должен ли я платить другие взносы кроме вступительного при вступлении в СТ? И откуда берется сумма вступительного взноса в СТ?

В соответствии со ст. 16 Федерального закона от 15 апреля 1998 г. N 66-ФЗ порядок внесения вступительных, членских, целевых, паевых и дополнительных взносов и ответственность членов такого объединения за нарушение обязательств по внесению указанных взносов определяется Уставом садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения.

1. Досудебного уведомления о наличии задолженности члена не требуется! Суд примет к рассмотрению исковое заявление, даже если товарищество должника не уведомляло о наличии задолженности, так как это обязанность члена участвовать в жизни товарищества и интересоваться наличием задолженности.

В силу п.1,6 ч.2 ст. 19 Федерального закона «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан» № 66-ФЗ, член садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения обязан
нести бремя содержания земельного участка и бремя ответственности за нарушение законодательства, а также своевременно уплачивать членские и иные взносы, предусмотренные настоящим Федеральным законом и уставом такого объединения, налоги и платежи.

Протокол общего собрания членов садоводческого (или: огороднического, дачного) некоммерческого товарищества (или: потребительского кооператива, некоммерческого партнерства) об избрании уполномоченных садоводческого (или: огороднического, дачного) некоммерческого товарищества (или: потребительского кооператива, некоммерческого партнерства)

Исключение из членов садоводческого некоммерческого объединения
При невыполнении членом садоводческого некоммерческого объединения обязанности по уплате членских взносов должник может быть исключен из членов такого объединения.
Решение об исключении принимается общим собранием членов садоводческого некоммерческого объединения большинством в две трети голосов (пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 21 Закона от 15.04.1998 N 66-ФЗ).
При этом член садоводческого некоммерческого объединения вправе обжаловать такое решение, обратившись с исковым заявлением в суд (п. 2 ст. 21 Закона от 15.04.1998 N 66-ФЗ).
В случае исключения из членов садоводческого некоммерческого объединения собственник земельного участка обязан заключить с таким объединением договор о порядке пользования и эксплуатации инженерных сетей, дорог и другого имущества общего пользования (пп. 9 п. 1 ст. 19 Закона от 15.04.1998 N 66-ФЗ).
В случае же неуплаты установленных договорами взносов должник лишается права пользоваться объектами инфраструктуры и другим имуществом общего пользования на основании решения правления такого объединения либо общего собрания его членов (п. 2 ст. 8 Закона от 15.04.1998 N 66-ФЗ).

Для подготовки иска в суд потребуются: копия свидетельства о государственной регистрации садоводческого некоммерческого товарищества; копия устава СНТ; выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) в отношении садоводческого товарищества; выписка из протокола общего собрания об избрании председателя правления садоводческого товарищества; копия протокола общего собрания СНТ, на котором принимались решения об установлении взносов; расчет взыскиваемой суммы с члена садоводческого товарищества.

Несмотря на закрепленную законодательством обязанность по уплате взносов, члены садоводческого некоммерческого товарищества нередко не исполняют указанную обязанность. Несвоевременная оплата взносов приводит к возникновению задолженности. В результате, товарищество не может в полной мере осуществлять уставную деятельность и нести расходы по содержанию общего имущества товарищества в надлежащем состоянии. В связи с чем возникает необходимость взыскания задолженности с членов СНТ в судебном порядке.

Это интересно: Входит ли в отапливаемую площадь второй этаж частного дома без радиаторов

Центр Кирпиков и партнеры оказывает юридические услуги по взысканию членских и иных взносов и предлагает юридическую помощь при взыскании задолженности по взносам с членов СНТ в судебном порядке. Наши услуги включают в себя: составление искового заявления и иных процессуальных документов; представительство в суде; получение исполнительного листа и предъявление его в Федеральную службу судебных приставов для принудительного исполнения судебного решения; юридическое сопровождение исполнительного производства по принудительному взысканию денежных средств по исполнительному документу.

Вопрос взыскания задолженности по взносам с членов садоводческих товариществ в настоящее время является актуальным. Садоводческое некоммерческое товарищество – это некоммерческая организация, учрежденная гражданами на добровольных началах для содействия ее членам в решении общих социально-хозяйственных задач ведения садоводства (далее – СНТ). Садоводческие некоммерческие товарищества осуществляют свою деятельность за счет взносов, вносимых гражданами – членами СНТ.

Оплата взносов является обязанностью всех членов садоводческого некоммерческого товарищества, которая закреплена в законодательстве о садоводческих некоммерческих объединениях. Так, статьей 19 Федерального закона от 15.04.1998 N 66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан» установлена обязанность члена садоводческого некоммерческого товарищества своевременно уплачивать членские и иные взносы, предусмотренные настоящим Федеральным законом и уставом такого товарищества.

Иск о взыскании задолженности по взносам в садоводческое некоммерческое товарищество СНТ

Дополнительные взносы утверждаются решением общего собрания членов СНТ (статья 21 66-ФЗ). Однако нередки случаи, когда те члены товарищества, которые голосовали против дополнительных взносов на общем собрании, не соглашаются на уплату и после того, как большинством голосов было принято положительное решение. В такой ситуации руководству садоводческого некоммерческого товарищества необходимо подать в суд иск о взыскании задолженности по взносам в СНТ, при этом в исковое заявление можно включить пени, т.е. штрафные санкции за несвоевременную уплату взносов.

В соответствии с законами Российской Федерации №66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан» и №7-ФЗ «О некоммерческих организациях» члены СНТ обязаны уплачивать ежемесячные, ежеквартальные либо ежегодные членские взносы (порядок и график выплат утверждается уставом товарищества), а также, при возникновении внеплановых расходов, дополнительные взносы.

Ниже мы приводим образец иска о взыскании задолженности по членским взносам в садоводческое некоммерческое товарищество, который представляет собой шаблон и не претендует на конечную форму искового заявления, которое с наибольшей вероятностью примет суд. Чтобы в результате судебного процесса получить положительное решение, необходимо учесть ряд факторов:

Садоводческое некоммерческое товарищество — это некоммерческое объединение граждан-членов СНТ, вступающих в организацию на добровольной основе с целью совместного решения хозяйственных, социальных, бытовых и иных вопросов менеджмента (управления) общим имуществом и коммуникациями.

Чтобы узнать актуальную стоимость иска в суд о взыскании задолженности перед СНТ, обратитесь к адвокату напрямую по телефону: (812) 996-67-76. Также следует обратить внимание на возможность получить услугу по комплексному решению спорной ситуации. Иными словами, юрист может выполнить работу «под ключ», результатом которой будет готовый судебный вердикт и исполнительный лист либо более того — факт выплаты должником полной суммы.

Процедура взыскания неуплаченных взносов в снт

2. Размер и сроки внесения целевых взносов членов товарищества устанавливаются общим собранием. В случае неуплат целевого взноса в сроки, установленные общим собранием, с такого члена товарищества взыскиваются пени в размере 0,1% от суммы невнесенного взноса за каждый день просрочки, но не более размера неуплаченной суммы.

Это не зависит от того, каким образом он использует свой участок. Не освобождает от ответственности даже его полное не использование. Если председатель СНТ не желает обращаться в судебные органы с заявлением на должника и хочет урегулировать дело мирным путём, то он может отправить ему письмо.

целевые взносы — денежные средства, внесенные членами садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого товарищества либо садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого партнерства на приобретение (создание) объектов общего пользования.

Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Для того, чтобы Вы получили положительный результат, наша компания использует не только действующее законодательство и сложившуюся правоприменительную практику, а также судебную практику, сформированную нашими специалистами, что позволяет нам грамотно составить исковое заявление и обеспечить достойную судебную защиту, а Вам взыскать неуплаченные денежные средства.

В соответствии с п. 5 ст. 12 Устава СНТ «Сибирский садовод-2», член садоводческого некоммерческого товарищества обязан в полном объеме своевременно уплачивать членские и иные взносы, предусмотренные законодательством и Уставом Товарищества налоги и платежи, в случае неуплаты членских и иных взносов, они взыскиваются в судебном порядке.

Так, в силу пункта 6 ч. 2 ст. 19 Федерального закона от 15.04.1998 г. №66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан» член садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения обязан своевременно уплачивать членские и иные взносы, предусмотренные настоящим Федеральным законом и уставом такого объединения, налоги и платежи.

В соответствии с протоколом № __ от ________ г., размер членских взносов на ______ год рассчитывается исходя из расчета ___ рублей за сотку, члены СНТ «________», обязаны уплачивать членские взносы до 30 мая -50 %, до 01 октября – 50%; c 01 октября – начисляется неустойка, равная 0.02 % за каждый просроченный день.

— протоколы общего собрания с установленной суммой взносов за конкретные периоды времени;
— устав СНТ;
— свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
-протокол о назначении председателя СНТ;
— документы на землю, которая выделялась самому СНТ или его членам;
— справка о том что ответчик является членом СНТ и ему на праве собственности принадлежит земельный участок в границах СНТ;
— справка о задолженности по членским взносам.

Это интересно: В семье один ребенок решили родить второго оказалось двойня какие выплаты после рождения

Срок исковой давности данной категории дел составляет три года. Исковая давность применяется судом только по заявлению стороны в споре, сделанному до вынесения судом решения. Истечение срока исковой давности, о применении которой заявлено стороной в споре, является основанием к вынесению судом решения о взыскании задолженности за последние три года. Несмотря на это, в исковом заявлении следует указывает весь период задолженности, вполне возможно ,что должник не заявит о пропуске срока исковой давности и появится возможность взыскать с него за весь период задолженности.

— пишем исковое заявление в суд общей юрисдикции по месту жительства должника;
— участвуем в судебных заседаниях;
— получением решение суда с указанной в ней точной суммой задолженности;
— в случае необходимости получаем исполнительный лист и предъявляем его в службы судебных приставов для принудительного получения денег с должника.

За взысканием долгов — в суд Председатель правления садоводческого или дачного товарищества или кооператива, являясь его представителем, должен обратиться в защиту интересов объединения и его членов, в суд. В соответствие со статьей 28 Гражданского процессуального кодекса РФ иск предъявляется в суд по месту жительства ответчика, в нашем случае, ответчиком будет являться должник — физическое лицо, член садоводческого объединения. Если сумма задолженности по взносам составляет сумму, меньше пятидесяти тысяч рублей, то обращаться необходимо в судебный участок мирового судьи по месту жительства ответчика. Если сумма задолженности больше пятидесяти тысяч рублей — в федеральный суд.

Если не ты, то кто же? В силу сложных жизненных обстоятельств, или по каким — то иным причинам, некоторые члены садоводческих и дачных товариществ и кооперативов, не могут или не хотят исполнять своих обязанностей по оплате взносов. Садоводческое объединение граждан — некоммерческая организация, учрежденная гражданами на добровольных началах. Взносы, которые вносятся гражданами — членами данной организации, являются необходимым условием для обеспечения ее жизнедеятельности.

Пользуешься участком или нет — не важно, платить обязан Довод должника о том, что он не обязан уплачивать членские взносы, поскольку участком не пользуется, не может быть принят во внимание, поскольку, как член СНТ, он должен на основании действующих положений названного Закона и Устава платить членские взносы независимо от того, как он использует этот участок и использует ли вообще. Другие члены товарищества должны платить только за себя, оплачивать чужие долги они не обязаны. Если решением общего собрания будут установлены слишком большие и необоснованные сметой взносы, то такое решение можно оспорить в суде. Пока судом не признано недействительным решение общего собрания об утверждении взносов, его обязаны исполнять все члены объединения.

Виды взносов: В садоводческих и дачных товариществах и партнерствах, существует три вида взносов: 1. вступительные взносы — денежные средства, внесенные членами садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения на организационные расходы на оформление документации; 2. членские взносы — денежные средства, периодически вносимые членами садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения на оплату труда работников, заключивших трудовые договоры с таким объединением, и другие текущие расходы такого объединения; 3. целевые взносы — денежные средства, внесенные членами садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого товарищества либо садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого партнерства на приобретение (создание) объектов общего пользования.

В садоводческих и дачных потребительских кооперативах, помимо вступительных и членских взносов, существует еще два вида обязательных платежей: 1. паевые взносы — имущественные взносы, внесенные членами садоводческого, огороднического или дачного потребительского кооператива на приобретение (создание) имущества общего пользования; 2. дополнительные взносы — денежные средства, внесенные членами садоводческого, огороднического или дачного потребительского кооператива на покрытие убытков, образовавшихся при осуществлении мероприятий, утвержденных общим собранием членов потребительского кооператива.

Как взыскивают долг по взносам в СНТ

Каждый член дачного, садоводческого или огородного некоммерческого объединения обязан в установленные сроки вносить оплату членских взносов, налогов, прочее (пп. 6 п. 2 ст. 19 Федерального закона от 15.04.1998 г. № 66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан»).

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Согласно пп. 8 ст. 4 названого выше закона в уставах подобных объединений указан порядок внесения различных выплат, начиная от вступительных взносов, заканчивая паевыми и прочими взносами. Кроме этого в уставе оговаривается ответственность членов товарищества за нарушения в порядке оплаты взносов.

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Похожие формы Требование члена жилищного накопительного кооператива о возврате членских взносов в связи с прекращением членства в кооперативе (возврат членских взносов при прекращении членства в жилищном накопительном кооперативе предусмотрен уставом кооператива) Исковое заявление садоводческого некоммерческого товарищества в суд общей юрисдикции о взыскании задолженности по уплате членом садоводческого некоммерческого товарищества членских взносов Требование (претензия) работника о перечислении членских взносов на счет профсоюзной организации Исковое заявление члена некоммерческого партнерства в суд общей юрисдикции о взыскании части (или стоимости части) имущества некоммерческого партнерства при исключении из некоммерческого партнерства (некоммерческое партнерство не имеет статуса саморегулируемой организации)

307 ГК РФ в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п. Согласно ст.309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом и в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона.

Отсутствие своевременной оплаты некоторых участников товарищества приводит к тому, что их долг перекрывается за счет других садоводов. И, таким образом, получается, что основная часть членов СНТ и граждан, ведущих садоводство в индивидуальном порядке, своевременно вносит платежи, в то время как другие предпочитают жить за чужой счет, ставя под угрозу дальнейшую деятельность организации.

Это интересно: Пособие на погребение блокадникам в 2022 году

АССОЦИАЦИЯ СОБСТВЕННИКОВ ЗЕМЕЛЬНЫХ УЧАСТКОВ ПО СОДЕЙСТВИЮ В БЛАГОУСТРОЙСТВЕ КОТТЕДЖНОГО ПОСЕЛКА _____________ « Гражданину _________________ __________________________ __________________________ На основании решения общего собрания членов Ассоциации «Благоустройство коттеджного поселка ____________» от _________________________ года было принято Положение о членских взносах, которым было определен размер и порядок внесения членских взносов.

Согласно пункту 1 статьи 26 Закона N 7-ФЗ одним из источников формирования имущества некоммерческой организации в денежной и иной формах являются регулярные и единовременные поступления от членов. Пунктом 2 статьи 26 Закона N 7-ФЗ предусмотрено, что порядок регулярных поступлений от учредителей (участников, членов) определяется учредительными документами некоммерческой организации.

Исковое заявление о взыскании задолженности по уплате членских взносов в садоводческое некоммерческое товарищество

С [число, месяц, год] и по настоящий момент ответчик не производит оплату членских взносов, размер которых в соответствии с п. [значение] Устава товарищества устанавливается Общим собранием. Согласно протоколу Общего собрания членов СНТ [наименование] от [число, месяц, год] на период [период] размер членских взносов составил [сумма цифрами и прописью] рублей в месяц.

В силу Федерального закона от 15 апреля 1998 г. N 66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан», член садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения обязан в том числе, своевременно уплачивать членские и иные взносы, предусмотренные указанным Федеральным законом и уставом такого объединения.

Пунктом [значение] Устава СНТ [наименование] установлено, что внесение членских взносов производится членами товарищества не позднее [число] каждого месяца, а п. [значение] предусмотрена ответственность за несвоевременное внесение членских взносов в размере [значение] % от суммы задолженности за каждый день просрочки.

С 1 января 2022 года, в соответствии с нормами Федерального закона от 29.07.2022 № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», взносы членов садоводческого некоммерческого товарищества будут двух видов:

В соответствии с Федеральным законом от 15.04.1998 № 66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан» далее- Закон № 66-ФЗ) в садоводческом и дачном некоммерческом товариществе или партнерстве его члены уплачивают три вида взносов:

Исковое заявление о взыскании задолженности по членским и целевым взносам подается в суд, по месту нахождения ответчика – должника. При сумме задолженности менее 50 000 рублей обращаться следует к мировому судье судебного участка. Если сумма долга превышает 50 000 рублей, иск направляется в федеральный суд – районный или городской.

Членские взносы в СНТ

Взносы, произведенные передачей наличных средств в правление СНТ или переведенные на именную карту члена правления, являются серьезным законодательным нарушением. Перевод взносов исключает возможные злоупотребления положением со стороны членов правления и, как следствие, утечку средств.

Следовательно, размер и срок внесения членских взносов для любого члена СНТ не должны являться неожиданностью, и эти выплаты должны поступать не в чей-то карман, а на вполне официальный расчетный счет. Если у садовода возникает подозрение в том, что сумма членских взносов расходовалась неправомерно, он имеет право потребовать отчета по освоению товариществом этих средств.

Тем не менее в законе есть отдельно оговоренные случаи, когда сумма членского взноса подлежит коррекции (об этом п. 7 ст. 14 закона). Например, участок находится в долевой собственности. Логично, что каждый собственник участка платит часть общей суммы взноса исходя из размера доли.

В отличие от членских целевые взносы являются разовыми, так как собираются они по необходимости и имеют конкретное назначение, связанное с решением разного рода частных вопросов. Эти взносы также имеют вполне официальный статус: их взимание с членов товарищества законодательно закреплено, и они, как и периодические взносы, поступают на расчетный счет компании.

Надо признать, что формулировка этой статьи не отличается большой четкостью, но из нее в то же время следует, что описанные случаи являются скорее исключением из общего правила. В целом же ответ на вопрос о том, как формируется членский взнос, не связан с количеством соток на дачном участке.

Как написать: Возражение на иск о взыскании долга по взносам в СНТ

Возражение на исковое заявление пишет ответчик и представляет его в суд. Возражение на иск можно сдать через канцелярию или экспедицию суда, а можно заявить ходатайство о приобщении к материалам гражданского дела этого документа в начале судебного заседания ходатайства.

Решение об утверждении членских и целевых взносов с 1 января 2022 года должны приниматься на основании финансово-экономического обоснования. Если в СНТ такой документ принят на общем собрании не был, в возражении на исковое заявление нужно написать об этом. В этом случае взносы в СНТ принимались и рассчитывались необоснованно.

Членские и целевые взносы могут быть взысканы исключительно с члена товарищества. Если ответчик членом товарищества не является, то начните свое возражение указанием на это обстоятельство. Нет членства – нет взносов. Садоводы –индивидуалы должны, конечно, платить, но их плата не называется «членские и целевые взносы».

Как правило, исковое заявление о взыскании задолженности по членским и целевым взносам основано на решениях общего собрания. Если ответчик не оплачивал взносы по той причине, что решение общего собрания он считал незаконным, то можно заявить встречный иск, если срок исковой давности не истек.

Срок исковой давности по исковому заявлению о взыскании задолженности по членским и целевым взносам составляет 3 года. Если СНТ заявило требования, выходящее за пределы трехлетнего срока исковой давности, то в возражении на исковое заявление можно указать на это обстоятельство. Оформить свое заявление о пропуске срока исковой давности можно и в виде отдельного документа – Ходатайство о применении последствий пропуска срока исковой давности. Ходатайство, также как и Возражение на исковое заявление необходимо приобщить к материалам гражданского дела в начале судебного заседания.