Договор на обучение оформлен на студента как вернуть 13 процентов родителям

Как всегда советую и консультирую Вас я — Елена Троскина. Раскрываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт более 10 лет, это и дает возможность давать верные ответы, на то, что может быть необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Договор на обучение оформлен на студента как вернуть 13 процентов родителям. Если в Вашем городе нет профессионалов своего дела, можете написать свой вопрос, по мере обработки отвечу всем. Или еще лучше будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом и возможно знают иные способы его решения.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Я поступила в институт в 2022 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2022 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2022, 2022 и 2022.

Для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколу

Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.

Как получить налоговый вычет

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Для ответа на вопрос «можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка на заочном отделении?» обратимся к Налоговому кодексу РФ (статья 219). Нет, возможность оформить возврат налога за заочное обучение ребенка законом не предусмотрена (это подтверждает Письмо Минфина РФ от 01.02.2022 N 03-04-05/5-103). Родители имеют право получить только налоговый вычет на обучение ребенка очной формы обучения (на дневном отделении). Также не удастся оформить возмещение НДФЛ при оплате за обучение ребенка на очно-заочном (вечернем) отделении (Письмо Минфина России от 24 марта 2022 г. № 03-04-05/17204).

юридическая помощь

Как вернуть деньги за обучение ребенка за рубежом? При наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность, Вы можете вернуть 13 %, оформив налоговый вычет на образование ребенка. Указанным документом может быть, например, устав образовательного учреждения (Письмо Минфина от 15.04.2022 № 03-04-05/7-203).

Налоговый вычет за обучение ребенка. Возврат налога за учебу детей

Сумма вычета – это та сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход налогоплательщика, в результате чего уменьшается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Налогоплательщик получает не сумму налогового вычета за обучение ребенка, а 13 % от стоимости учебы, но не более установленного Налоговым кодексом лимита.

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо ФНС России от 24 октября 2022 г. № БС-4-11/20222@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2022 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2022 г. № 03-04-05/17785).

Кто может получить возврат 13% за обучение?

• собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
• обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
• обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;
• обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год (абз. 1 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2022 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2022 г. № ЕД-3-3/402@).

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Налоговый вычет по расходам на образование — один из видов социальных налоговых вычетов. Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.

Второй этап – передача собранных документов в налоговый орган

Обратите внимание, декларацию 3-НДФЛ и комплект документов необходимый для получения налогового вычета, можно подать в налоговую службу в течение всего года, но не ранее окончания периода, за который заявляется вычет.

• самому обучающемуся ( с 1.01.2022 г. не более 120 тыс. руб.);
• родителям обучающегося по очной форме обучения ребенка в возрасте до 24 лет ( в общей сумме не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка);
• опекунам ( попечителям) обучающегося по очной форме обучения ребенка в возрасте до 18 лет ( в общей сумме не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка);
• бывшим опекунам ( попечителям) обучающегося по очной форме обучения ребенка в возрасте до 24 лет ( в общей сумме не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка);
• брату ( сестре) обучающегося по очной форме обучения ребенка в возрасте до 24 лет ( в общей сумме не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка).

Однако если студент работает и самостоятельно оплачивает обучение ( из зарплатных или кредитных средств), независимо от возраста и формы обучения , он может претендовать на получение налогового вычета. В этом случае он должен заключить договор с учебным заведением на свое имя. Кстати , в момент оформления финансовых отношений с учебным заведением очень важно учесть одну деталь: в договоре и платежных квитанциях должен быть прописан один человек — тот , на кого впоследствии будет оформляться налоговый вычет. Например , если договор на обучение заключен с одним родителем , а по квитанции оплата принята от другого , то получить налоговый вычет будет невозможно.

Справка

Для оформления денежного возврата важна форма обучения. Получить налоговый вычет можно при условии , что студент учится на дневном отделении. Родители могут получить налоговый вычет за обучение своих детей , пока им не исполнилось 24 года. Если образование оплачивает опекун , то он может вернуть налог только до наступления 18-летия своего опекуна.

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки). Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ. Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.

Кто может получить вычет за обучение

• лично или через представителя;
• почтовым отправлением с описью вложения;
• в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

1. Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

Как получить вычет за обучение

1. Подготовить подтверждающие документы:

• копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
• копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;
• копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;
• справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru/ (п. 2 ст. 230 НК РФ).
• документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации): Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
— Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
— Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Где оформляется налоговый вычет

• Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
• Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
• Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

• Заявление о предоставлении возмещения налога на доход физ. лица в связи с произведенной оплатой за обучение.
• Ксерокопия лицензии учебного заведения. Основное требование — наличие у обучающего заведения лицензии.
• Договор оказания услуг.
• Документы, подтверждающие факт оплаты обучающему заведению за оказание услуг.
• Заявление налогоплательщика о полученных им доходах и возможных налоговых скидках, и льготах.
• Справка 3-НДФЛ, заполняется, отталкиваясь от сведений, находящихся в справке 2-НДФЛ, получить которую необходимо по месту работы.
• Копия идентификационного номера налогоплательщика.
• Копия всех страниц удостоверяющего личность документа.
• Банковский счет, для возврата денежных средств.
• Документы, подтверждающие родство тех, за кого производится оплата и прохождение обучения по очной форме.

Сумма налогового вычета в денежном эквиваленте за собственное обучение

Весомое преимущество заключается в том, что инспектор самостоятельно производит проверку всех ваших документов. В случае если чего-то не хватает или что-то нуждается в исправлении, он лично укажет вам на недочет.

Необходимая документация

1. Вы являетесь официально трудоустроенным лицом, оплачивающим подоходный налог;
2. Вы проходите обучение в официальных образовательных учреждениях:

• школа вождения;
• техникум и колледж;
• высшее учебное заведение.