Налоговый вычет при покупке земельного участка и постройки дома для пенсионеров постановление

Содержание

Налоговый вычет при покупке земельного участка и постройки дома для пенсионеров постановление

Позвольте напомнить, что налоговый вычет (льгота) заключается в том, что «государство освобождает от налога на доходы суммы, полученные налогоплательщиком на покупку недвижимого имущества либо на строительство индивидуального жилого дома». Это значит, что на практике покупателю вернут уплаченные по ставке 13 % налога с доходов, не превышающих суммы произведенных расходов. Максимальный размер налогового вычета в настоящее время составляет 2 миллиона рублей и соответственно, вернуть можно 13 % от этой суммы – 260 тысяч рублей.

Их должно быть не более трех. И трехгодичный срок отсчитывается начиная с периода, предшествующего году, в котором образовался остаток вычета. Например, если право на вычет образовалось в 2022 году, а обратились вы за ним в 2022 году, то неиспользованный остаток можно было перенести на 2022, 2022 и 2022 годы. Но если это сделать в 2022 году, то перенести остаток можно будет только на 2022 и 2022 годы.

Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком пенсионерам

Название отдела налоговой инспекции Адрес Контактные телефоны УПРАВЛЕНИЕ ФНС ПО РЕГИОНУ 191180, г. Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 76. Телефон +7 (812) 740-40-40.Cправки о входящей корреспонденции +7 (812) 740-40-70. Факс +7 (812) 315-26-60 Режим работы Управления ФНС: Пн-Чт с 9:00 до 18:00.Пт: с 9:00 до 16:45 Режим работы для отделений ФНС одинаков: Пн-Чт: 09.00-18.00.
Пт: 09.00-16.45. Операционный зал работает в четверг и вторник до 20.00, во 2-ю и 4-ю субботы месяца с 10.00 до 15.00. Вс: выходной. Межрайонная инспекция ФНС России № 2 по Санкт-Петербургу (Пушкинский р-н) 196601, г. Пушкин,ул. Малая, дом 14. Контакт-центр 8-800-222-2222.Приемная +7 (812) 466-24-29.Справочная служба +7 (812) 335-45-11.Доверия +7 (812) 740-41-81.
Факс +7 (812) 466-24-33. Межрайонная инспекция ФНС России № 3 по Санкт-Петербургу (Петродворцовый р-н) 198516, г. Петродворец, бул. Разведчика, дом 4/2.

Оттягивать подачу заявления на возврат имущественного подоходного налога не следует, поскольку при его расчёте в ФНС берётся только три последних года. Если тянуть достаточно долго, можно получить совсем крохотную компенсацию или вовсе не получить ничего, поскольку возврат за покупку будет не актуален. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Имущественный вычет при покупке земельного участка

Так как вычет на покупку земли не является отдельным видом вычета, то его размер регулируется стандартными нормами вычета при покупке жилья (подробнее: «Размер налогового вычета»): суммарный размер вычета (расходы на покупку земли, покупку/строительство дома) не может превышать 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Обращаться в налоговые органы за вычетом Вы можете по окончании календарного года, в котором был оформлен в собственность жилой дом (или Вы можете получить вычет, не дожидаясь конца календарного года, у Вашего работодателя — подробнее об этом в нашей статье Получение имущественного вычета у работодателя).

Это интересно:  Хорошо сколько надо пробыть на больничном чтобы получить инвалидность

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка

В 2022 году было выпущено письмо Минфина России № 03-04-05/46825, разъяснившее предоставление с 2022 года права работающим пенсионерам на использование трехлетних доходов для получения имущественных вычетов.

Возвратом НДФЛ из бюджета занимается налоговая служба. Для оформления вычетов граждане обращаются в ее региональные отделения – обслуживающие конкретные районы инспекции. Каждый налогоплательщик предоставляет документы по месту своей постоянной прописки.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка

  • Шаг 1. Сбор необходимых бумаг (кроме декларации 3-НДФЛ);
  • Шаг 2. Составление заявления на получение НВ у работодателя;
  • Шаг 3. Сдача документов в налоговый орган;
  • Шаг 4. Получение по прошествии месяца решения о подтверждении права на НВ;
  • Шаг 5. Сдача полученного решения по месту работы.

В случае если доходы были обложены иной ставкой, например, 15, 30, 35 % НВ по ним государство не подтвердит. Также в НВ будет отказано безработным гражданам, предпринимателям на спецрежимах, пенсионерам при пропуске срока на перенос остатка вычета.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

У собственника есть право получить возврат НДФЛ в размере 13%, рассчитанного из общей суммы расходов. При этом документы должны свидетельствовать о том, что дом жилой и предназначен для постоянного в нём проживания.

Чтобы можно было реализовать своё право на возврат НДФЛ максимально быстро, заявление и подготовленные заранее бумаги подаются в Федеральную налоговую службу самостоятельно или через работодателя. При этом в первом варианте можно затребовать, чтобы 13% положенной суммы перевели на расчётный счёт, а во втором варианте деньги будут возвращены только путём не удержания подоходного налога с заработной платы.

Налоговый вычет при покупке земельного участка для пенсионеров

Возместить расходы на покупку земли можно и по месту работу. Суть такого варианта заключается в прекращении отчисления работодателем НДФЛ из зарплаты. Основанием для реализации этого механизма является уведомление ИФНС о наличии у работника права на вычет. Поэтому обращение в налоговый орган в любом случае обязательно.

В том случае, когда работающий гражданин имеет статус пенсионера, с 1 января 2022 года по Федеральному закону №330 от 21.11.2022, он может при подаче декларации в ФНС заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие три года его трудовой деятельности (ст.210, 220 НК РФ).

Особенности налогового вычета при покупке земельного участка без недвижимости

Апартаменты могут стоить сколько угодно, но более 2 млн рублей вернуть нельзя. Есть ограничения по сумме, с которой дается налоговый вычет при покупке земельного участка. Если жильем жена и муж владеют, то льгота дается каждому из них.

Налоговый вычет при покупке земельного участка без построенного дома в 2022 году не дается. Если постройка возведена, но право владения не регистрировалось, то о получении льгот на земельный участок в садовом товариществе придется забыть.

Налоговый вычет при покупке частного дома с земельным участком

В статье мы рассмотрим какой размер компенсации и как получить налоговый вычет при покупки дома, дома с участком/землей, для рабочих и пенсионеров, с использованием материнского капитала или в ипотеку. Кто НЕ имеет права на получение вычета по НДФЛ при покупке дома (инфографика) В инфографике рассмотрены основные категории граждан, которые не имеют права на получение имущественного вычета по НДФЛ при покупке дома. ⇓ Особенности применения налогового вычета Имущественный вычет применяется при покупке жилого дома после его регистрации (постройки). Читайте статью: → как оформить получить имущественный налоговый вычет в 2022.

Это интересно:  Вымогательство срок давности

Независимо от того, каким образом будет подан запрос, порядок его рассмотрения и принятия решения будет единым для всех. Рассматривается поданный пакет в течение трёх месяцев, хотя, как показывает практика, порой дело затягивается и на шесть месяцев из-за возникающих осложнений. После принятия решения ФНС направляет заявителю официальный ответ.
При принятии положительного решения денежные средства должны быть переведены на расчётный счёт гражданина в течение месяца. Если был получен отказ, то в нем должны описываться все основания и причины такого решения. При подаче заявления, чтобы оформить возврат получить и налоговый вычет за покупку земельного участка и дома, нужно учитывать, когда была заключена сделка.
Если недвижимость приобретена в этом году, то запрос нужно подать до 30-го апреля следующего года. При несоблюдении сроков получить возврат на вычет будет сложно.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Для получения вычета приобретаемый участок должен быть с правом на возведение жилого дома. Это может быть территория под ИЖС, так и дачного хозяйства. Единственным важным моментом является то, как оформлен дом. Если он зарегистрирован как жилое строение без права регистрации, то налоговая льгота не положена. Если как жилой дом — проблем не возникнет. Дом должен быть прочным, соответствовать противопожарным нормам, иметь исправные инженерные системы и годится для проживания круглый год.
Если земля приобретаете только для ведения подсобного хозяйства или как садовый участок либо временного нахождения в теплое время года вычет не полагается.

В 2022 году Петров купил участок под индивидуальное жилищное строительство (далее ИЖС). В 2022 году закончил ремонт и оформил дом. Общие затраты составили 1,8 млн рублей. Он собирается обратился напрямую в налоговую инспекцию. Сделать он это сможет только в 2022 году. При составлении 3-НДФЛ Петров включил расходы на землю, закупку материалов и строительно-монтажные работы, в том числе отделочные. Общих налогооблагаемый доход за 2022 год составил 700 тысяч, поэтому после проверки декларации вернул на карточку 700 тыс. х 13% = 91 тыс. рублей. Декларацию придется подавать каждый год, пока Петров не получит вычет в размере затрат на дом. При сохранении текущего дохода это займет три года.

Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком пенсионерам

Например, если речь идет о полной оплате недвижимости, налоговый вычет при покупке дома с участком потребует договор купли-продажи. Он прикладывается к ранее перечисленным бумагам. В случае с ипотекой придется постараться, чтобы вернуть часть денег за операцию. Как получить налоговый вычет при покупке дома с участком? К основному перечню бумаг требуется доложить:

Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, и даёт ответ о возможности получения налогового вычета. Если ответ положительный, то необходимо написать заявление, в котором указать номер личного банковского счета, на который должна быть перечислена сумма вычета. В течение месяца налоговые органы осуществляют платеж по указанному заявлению. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры или дома возможно в том случае, если в договоре купли-продажи указано приобретение именно незавершенного строительством дома или квартиры без отделки. При покупке квартиры в налоговый вычет могут включаться:

Налоговый вычет при покупке земельного участка

  • Приобретение/продажа земельного участка;
  • Оформление документации, в т.ч. проектной;
  • Коммуникативные подводки;
  • Закупка материалов для постройки жилого объекта;
  • Ремонтные работы, включая расходы на приобретение техники и мебели.
  • Был использован материнский капитал;
  • Использовались средства работодателя или госбюджета;
  • Сделка оформлялась между родственниками;
  • Заявитель не имеет гражданства или проживает менее 183 дней на территории страны за календарный год безвыездно.
Это интересно:  Куда звонить если в квартире выключили свет нижний новгород нижегородский район

Как получить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком

После рассмотрения заявления (10-90 дней в зависимости от загруженности), налоговая принимает решение об удовлетворении требования, отказе или приостановке рассмотрения в связи с некорректным предоставлением данных или расчетного периода (подали на год раньше, чем требуется). Получить отказ можно и при проведении камеральной проверки.

  • Ограничения по времени. Воспользоваться налоговой льготой может гражданин РФ, который купил земельный участок после 31 декабря 2022 года. На исключение из этого правила могут рассчитывать налогоплательщики, которые приобрели недвижимость до 2022 года, но по ряду «уважительных» причин не успели воспользоваться уже заявленным вычетом до указанного срока;
  • Ограничения по количеству вычетов. Возврат подоходного налога при покупке недвижимости возможен только один раз в жизни. Т.е. придется заранее определиться, что выгоднее — вернуть 13 процентов от покупки дома и земельного участка или вернуть 13% от покупки квартиры;
  • Ограничения по способу оплаты. Налогоплательщик может рассчитывать на возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком только в том случае, если произвёл оплату лично и из своих заработанных средств. Если оплата произведена третьими лицами (государством, инвестиционным фондом, какой-либо организацией, работодателем, родственниками и т.п.), то налоговый вычет производиться не будет. Однако гражданин вправе претендовать на получение льготы, если оплатил часть сделки из своих денег и может доказать это документально;
  • Ограничения по разрешенному использованию земли. Налоговый вычет возможен при покупке земельного участка под жилищное строительство (ИЖС, ЛПХ) без дома и при покупке земельного участка с уже построенным домом. Получается, что возврат подоходного налога не распространяется на приобретение дачных и садовых земель. Однако, если есть возможность доказать, что на дачном участке расположены здания, которые могут быть признаны жилыми, то появляется шанс на получения налогового вычета.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Во-вторых, налоговый вычет на земельный участок включает в себя только расходы на покупку самой земли для индивидуального жилищного строительства (далее – ИЖС). То есть, если гражданин приобретает участок для использования в других целях (например, под ведение сельского хозяйства), то налоговый вычет он также не получит.

Также нюансом является тот факт, что при обращении в налоговую службу напрямую налогоплательщик должен подождать до конца текущего года, в котором он осуществил сделку, и направить свои документы. А через работодателя этого совершать не нужно, и после произведения проверки бумаг деньги сразу поступят ему на счет.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка в 2022 году

  1. По окончании года, в котором была совершена покупка участка в налоговую предоставляется декларация 3-НДФЛ.
  2. Возмещение получается путем перечисления на банковский счет.
  3. Через месяц после подачи декларации в ИФНС получается уведомление о праве на налоговый вычет.
  4. Уведомление предоставляется работодателю. С этого момента возмещение получается через него.

Для его получения можно в июле обратиться в налоговую с пакетом документов, в августе получить уведомление о праве на вычет. С сентября месяца работодатель перестанет взимать налог с заработной платы до тех пор, пока сумма возмещения не составит 195 тысяч.

kapitalurist
Оцените автора
Бюро правового консалтинга - Lawcapital.ru