Страховая Выплата По Договору Страхования Осуществляется На Основании

Содержание

Страховая Выплата По Договору Страхования Осуществляется На Основании

Договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен.

Если лицо, на которое возложена обязанность страхования, не осуществило его или заключило договор страхования на условиях, ухудшающих положение выгодоприобретателя по сравнению с условиями, определенными законом, оно при наступлении страхового случая несет ответственность перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на каких должно было быть выплачено страховое возмещение при надлежащем страховании.

Страховая выплата по договору страхования осуществляется на основании

АВАРИЙНЫЙ КОМИССАР (average commissioner) — лицо (юридическое или физическое), которое по просьбе страховщика выясняет причины наступления страхового случая и размер убытков (в преимущественно транспортных рисков. По результатам работы А. К. составляет аварийный сертификат.

В случаях, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц (обязательное), страхование осуществляется путем заключения договоров в соответствии с правилами настоящей главы.

Страховая выплата по договору страхования осуществляется на основании

К. составляет аварийный сертификат. Бонус-малус (bonus-malus system) — система повышений и скидок к базовой тарифной ставки, с помощью которой страховщик корректирует страховую премию в случае, если в отношении объекта страхования (преимущественно транспортных средств) в определенной ретроспективе не был реализован страховой риск.

В случаях, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц (обязательное страхование), страхование осуществляется путем заключения договоров в соответствии с правилами настоящей главы. Для страховщиков заключение договоров страхования на предложенных страхователем условиях не является обязательным. Законом могут быть предусмотрены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета (обязательное государственное страхование). Страхователь по договору имущественного страхования после того, как ему стало известно о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить о его наступлении страховщика или его представителя.

Страховая выплата по договору страхования осуществляется на основании

1. Выплаты признаны страховыми по случаям, произошедшим после вступления договора страхования в силу. Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, согласно ст. 957 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса. Кроме того, договора страхования должен быть действительным: заключен в письменной форме (ст. 940 ГК РФ), в отношении интересов, страхование которых не противоречит действующему законодательству (ст. 928 ГК РФ), страхователь должен иметь интерес в сохранении застрахованного имущества (ст. 930 ГК РФ), отвечать другим требованиям, предусмотренным ст. 932, 933, 944, 951 ГК РФ. Условия договора должны соответствовать условиям страхования, предусмотренным правилами страхования, предусмотренным правилами страхования, согласованными с федеральным органом по надзору за страховой деятельностью. Указанное требование отражено в письме МНС России от 6.04.2022 г. № ВП-6-05/253 “О методических указаниях по документальной налоговой проверке страховщиков”.

Страховые актуарии – физические лица, постоянно проживающие на территории РФ, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчётам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчётов. Они занимаются разработкой методологии и исчислением страховых тарифов, расчётами, связанными с образованием резерва страховых взносов по долгосрочным видам страхования, определением размеров выкупных и редуцированных страховых сумм, а также ссуд по договорам страхования жизни и пенсий.

Порядок и условия осуществления страховых выплат по договорам страхования имущества физических лиц

Из страховой защиты при заключении договора страхования грузов могут быть исключены определенные риски. Не подлежат возмещению убытки, происшедшие вследствие гибели и повреждения грузов, вызванные нарушениями условий транспортировки, упаковки, складирования, вследствие соответствующих действий грузоотправителя или его представителей. Исключаются из страхового покрытия традиционные форсмажорные обстоятельства.

Кроме стандартных для всех видов страхования оснований для отказа в выплате возмещения, в автотранспортном страховании имеются специфические, в том числе управление транспортным средством страхователем, членами его семьи или другими уполномоченными им лицами в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения либо без удостоверения на право вождения транспортного средства определенной категории, а также в случаях полного возмещения ущерба лицом, виновным в его причинении, использования транспортного средства для обучения вождению, для участия в соревнованиях.

Это интересно:  Зачем приставы приходят домой

Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Выплаты при досрочном прекращении договоров
Основанием для возврата по договору страхования части страхового взноса является досрочное расторжение договора по соглашению сторон. Досрочное прекращение договора страхования не является страховым событием. Однако, учитывая, что в ст. 958 ГК РФ допускается досрочное прекращение договора страхования и в определенных случаях возврат части страховой премии, эти суммы уменьшают выручку от реализации страховых услуг (письмо № ВП-6-05/253). При анализе обоснованности выплат по досрочно прекращенным договорам страхования необходимо установить, предусмотрен ли договором страхования возврат части страховых взносов, в каких случаях и в каком размере. Следует также уточнить, кому произведен возврат части страховых взносов. Так, при досрочном прекращении действия договора страхования возврат страховых взносов лицу, не являющемуся страхователем, по мнению налоговых органов, не может уменьшать выручку страховщика. В качестве поощрения страхователей за отсутствие страховых событий договорами страхования может предусматриваться возврат части страховых взносов по окончании действия договора страхования. Данные выплаты не относятся к страховым и могут осуществляться только за счет прибыли, остающейся в распоряжении страховщика.

В соответствии с Положением об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 16.05.94 г. № 491, страховые выплаты уменьшают выручку страховщика при расчете налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль. Как показывает практика, достаточно часто возникают разногласия между налоговыми органами и страховщиками при признании страховых выплат именно страховыми. В связи с этим представляют несомненный интерес анализ и оценка обоснованности, правильности и своевременности осуществления страховых выплат.
Для учета страховых выплат* по договорам прямого страхования в Плане счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций предусмотрен счет 22 “Страховые выплаты по прямому страхованию”. По дебету этого счета выражаются суммы:
• выплаченного страхового возмещения (страхового обеспечения);
• выплаченные страхователям при досрочном прекращении договора;
• страховых выплат, удержанных в уплату страховых взносов, если это предусмотрено условиями договора страхования; удержанных в погашение задолженности по ссудам, выданным по договорам страхования жизни, и процентам по ссудам;
• начисленных налогов со страховых выплат, подлежащих налогообложению в соответствии с законодательством.
Рассмотрим обоснованность отражения страховых выплат в учете страховой организации по перечисленным составляющим.

ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ СТРАХОВЫХ ВЫПЛАТ

Если говорить простым языком, то несчастный случай не всегда может быть страховым. Например: Законом об обязательном страховании работника на рабочем месте от несчастного случая, страховой случай — несчастный случай при исполнении трудовых (служебных) обязанностей, произошедший с работником (работниками) при исполнении им (ими) трудовых (служебных) обязанностей в результате воздействия вредного и (или) опасного производственного фактора, вследствие которого произошли производственная травма, внезапное ухудшение здоровья или отравление работника, приведшие его к установлению ему степени утраты профессиональной трудоспособности, профессиональному заболеванию либо смерти, при обстоятельствах, предусмотренных рамками Закона. То есть, несчастный случай, произошедший с работником на рабочем месте, в результате которого работник получил временную утрату трудоспособности, не предусматривает возмещение вреда. Хоть этот случай и будет являться несчастным, но не страховым. А также не подлежат возмещению несчастные случаи и не являются страховыми, произошедшие в момент и при обстоятельствах оговоренных статьёй 322 П.3 Трудового Кодекса РК.

6) отказ страхователя от своего права требования к лицу, ответственному за наступление страхового случая, а также отказ передать страховщику документы, необходимые для перехода к страховщику права требования. Если страховое возмещение уже было выплачено, страховщик вправе требовать его возврата полностью или частично;

Как выплачивается страховая сумма по договору страхования жизни

  • заявление о выплате страховой суммы, в котором указываются номер и дата заключения договора страхования, фамилия, имя и отчество застрахованного лица, дата и обстоятельства наступления страхового случая;
  • свидетельство о смерти;
  • договор страхования (полис);
  • медицинские документы с указанием причины смерти;
  • свидетельство о праве на наследство, если за получением страховой суммы обращаются наследники застрахованного лица;
  • паспорт выгодоприобретателя.

3. При страховании здоровья страховщик или его представитель должен быть уведомлен о наступлении страхового случая в срок, установленный договором или правилами страхования. При этом устанавливаемый договором срок уведомления страховщика не может быть менее 30 дней (п. 3 ст. 961 ГК РФ).

Порядок и условия осуществления страховой выплаты по договору страхования категории Е

9.3.2. Общая сумма страховых выплат по договору страхования категории А, В или Е по одному или нескольким страховым случаям, происшедшим с Застрахованным в период действия договора страхования, не мо­жет превышать страховую сумму, установленную договором страхования для каждой категории полиса.

В случае смерти Застрахованного страховая выплата производится Выгодоприобретателю, названному в договоре страхования. Если в договоре страхования Выгодоприобретатель не назван, Выгодоприобретателями признаются наследники Застрахованного.

Будь умным

;font-family:’Times New Roman'»>Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страховой премии ;font-family:’Times New Roman'»> (или взноса при рассрочке выплаты страховой премии), ;font-family:’Times New Roman'»>если в договоре не предусмотрено иное ;font-family:’Times New Roman'»> (ст. 957 ГК РФ). Следует отличать начало действия договора и начало действия страховой защиты.

Это интересно:  Как пополнить социальную карту учащегося в ростове на дону

;font-family:’Times New Roman'»>После наступления страхового случая страхователь обязан уведомить страховщика о его наступлении. В п. 1 ст. 961 ГК РФ указывается о том, что такое уведомление должно состояться незамедлительно. Однако договором страхования может быть установлен срок и (или) способ уведомления. В таком случае уведомление производится в условленный срок и указанным в договоре способом. По договору личного страхования, если страховым случаем является смерть застрахованного лица или причинение вреда его здоровью, срок уведомления страховщика не может быть менее 30 дней. Такая же обязанность возложена на выгодоприобретателя, если ему известно о договоре страхования, заключенном в его пользу при условии, что он изъявляет волю на то, чтобы воспользоваться своими правами в качестве третьего лица, в пользу которого заключен договор.

Учет страховых выплат по договорам страхования

В договорах страхования предусматривается, что при наступлении страхового случая страховой организацией (страховщиком) осуществляются страховые выплаты в виде страхового возмещения при страховании имущества и страхового обеспечения — при страховании жизни.

Для обобщения страховой организацией информации о страховых выплатах за отчетный период в связи с наступлением страхового случая по договорам страхования и сострахования, а также о возвращенных страховых премиях (взносах), выплаченных выкупных суммах и оказанных медицинских услугах предназначен счет 22.

Определение размеров и осуществление страховых выплат по договору ОСАГО

В то же время при определении размера страховой выплаты в связи с полной конструктивной гибелью транспортного средства или же когда стоимость восстановительного ремонта поврежденного имущества равна или превышает его доаварийную стоимость, учет износа транспортного средства является обоснованным. Размер страхового возмещения будет рассчитываться по формуле: первоначальная стоимость транспортного средства — амортизационный износ = остаточная стоимость транспортного средства.

В соответствии с Правилами организации и проведения независимой технической экспертизы транспортного средства при решении вопроса о выплате страхового возмещения по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельца транспортного средства целью проведения независимой технической экспертизы является установление следующих обстоятельств, влияющих на выплату страхового возмещения:

Страховые выплаты по договорам прямого страхования

  1. Установлена правомерность освобождения и отказа от страховой выплаты. Отказ в страховой выплате — право страховщика не выплачивать страхователю страховое возмещение (обеспечение), если происшедший страховой случай связан с нарушением страхователем основных условий страхования. В ГК РФ предусмотрены основания для освобождения страховщика от выплаты (ст.ст.962 — 965) и отказа в выплате (ст.961). Условиями договора страхования могут быть предусмотрены и другие основания для отказа в страховой выплате, если это не противоречит законодательству Российской Федерации. Решение об отказе в страховой выплате принимается страховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с мотивированным обоснованием причин отказа. Отказ страховщика произвести страховую выплату может быть обжалован страхователем в суд.
  1. Выплаты признаны страховыми по случаям, произошедшим после вступления договора страхования в силу. Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, согласно ст.957 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса. Кроме того, договор страхования должен быть действительным: заключен в письменной форме (ст.940 ГК РФ), в отношении интересов, страхование которых не противоречит действующему законодательству (ст.928 ГК РФ), страхователь должен иметь интерес в сохранении застрахованного имущества (ст.930 ГК РФ), отвечать другим требованиям, предусмотренным ст.ст.932, 933, 944, 951 ГК РФ. Условия договора должны соответствовать условиям страхования, предусмотренным правилами страхования, согласованными с федеральным органом по надзору за страховой деятельностью. Указанное требование отражено в Письме МНС России от 06.04.2022 N ВП-6-05/253 «О методических указаниях по документальной налоговой проверке страховщиков».
  2. Произошедшее событие должно быть признано страховым случаем. Страховая выплата производится при наступлении страхового случая. Страховым случаем согласно ст.9 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или Законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. Установление причины и обстоятельств, при которых произошел страховой случай, является важным фактором, определяющим возможность страховой выплаты. Кроме того, произошедший страховой случай должен соответствовать установленному объему страховой ответственности. При заключении договора страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование. Определение страхового случая является существенным условием договора страхования (ст.942 ГК РФ).
  3. Между наступлением страхового случая и понесенными убытками установлена причинно — следственная связь. Квалификация платежа в качестве страховой выплаты зависит от того, когда возникла обязанность уплаты, и от оснований ее возникновения. Если обязанность уплаты возникла при наступлении страхового случая и вследствие его наступления, платеж является страховой выплатой, в ином случае — не является. Выплата признается страховой только в том случае, если страховщик при наступлении страхового случая возмещает ущерб, причиненный страховым случаем.
  4. Страховое событие произошло с застрахованным объектом, получатель средств — лицо, установленное в договоре. Для отражения страховых выплат в учете страховщика необходимо документальное подтверждение того, что страховой случай произошел именно с застрахованным имуществом (застрахованным лицом), а получателем страховой выплаты является лицо, которое предусмотрено условиями договора. В противном случае выплата может быть признана нестраховой. Так, например, согласно положениям Письма N ВП-6-05/253 при осуществлении страховых выплат страхователю — юридическому лицу по договорам страхования жизни, заключенным с юридическим лицом в пользу его сотрудников, соответствующие суммы не уменьшают выручку страховщика.
  5. Представленные документы по страховым выплатам оформлены надлежащим образом. Страховая выплата осуществляется страховщиком в соответствии с договором страхования на основании заявления страхователя и страхового акта. Согласно ст.961 ГК РФ страхователь после того, как ему стало известно о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить о его наступлении страховщика или его представителя. Если договором предусмотрен срок и (или) способ уведомления, то оно должно быть сделано в установленный срок и указанным в договоре способом. Страховой акт — это документ, оформленный в установленном порядке, подтверждающий факт и причину происшедшего страхового случая. В имущественном страховании он является основанием для расчета суммы ущерба и определения права страхователя на получение страхового возмещения. В личном страховании акт необходим для подтверждения факта и обстоятельств несчастного случая. К заявлению и страховому акту прикладываются документы, подтверждающие: факт наступления события, повлекшего за собой повреждение или утрату имущества страхователя, смерть или потерю здоровья страхователя, дополнительные расходы страхователя; причину наступления страхового случая (акты, справки, заключения, объяснительная страхователя об обстоятельствах страхового случая, показания других участников происшествия и его очевидцев и т.д.); причинно — следственную связь между произошедшим событием и причиненным ущербом (акты осмотра поврежденного или погибшего имущества представителем страховщика или независимым экспертом с указанием причины и степени повреждения соответствующего имущества; медицинские карты на пострадавших застрахованных лиц и т.д.); размер причиненного ущерба (описи поврежденного и утраченного имущества, счета, товарные чеки, квитанции на его оплату, счета станций техобслуживания или ремонтных мастерских, проводивших ремонт пострадавшего имущества и т.п.); иные документы, имеющие непосредственное отношение к данному делу. Следует иметь в виду, что по событиям, наступление которых могут установить только компетентные органы (органы пожарного надзора, ГИБДД, следственные органы, суды, гидрометеослужба, медицинские учреждения и т.п.), наличие документов, подтверждающих указанное событие, обязательно. Страховщик сам определяет перечень необходимых документов, достаточных для принятия решения о проведении страховой выплаты и установления ее размера. Налоговые органы проверяют наличие таких документов и их соответствие перечню, указанному в правилах страхования, согласованных с федеральным органом страхового надзора. После принятия решения о выплате составляется расчет на выплату установленной формы, на основании которого производится непосредственная выплата денег.
  6. Страховая выплата рассчитывается в соответствии с размером ущерба. Порядок и методы исчисления суммы ущерба и страховой выплаты зависят от условий страхования, характера события, вида застрахованного объекта. При наступлении страхового случая страховщик возмещает ущерб, причиненный страховым случаем застрахованному имуществу, в пределах установленной договором страховой суммы. Для определения размера ущерба, причиненного застрахованному имуществу, следует установить: стоимость имущества, полностью уничтоженного страховым случаем; величину ущерба от частичного повреждения имущества (расходы на восстановление); расходы по спасению имущества и приведению его в надлежащее состояние (разборка, просушка, сортировка и т.д.). Полученную сумму надо уменьшить на стоимость остатков имущества, представляющих определенную ценность. Разность и составит ущерб страхователя. Далее следует определить сумму страхового возмещения, зависящую от уровня и системы страхового обеспечения, по которой застраховано имущество. В имущественном страховании применяются две основные системы расчета страхового возмещения: пропорциональная и первого риска. При пропорциональной системе страховое возмещение выплачивается в размере такой части ущерба, какую часть страховая сумма составляет по отношению к стоимости объекта страхования. Система первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере убытка, но в пределах страховой суммы. При системе первого риска уровень возмещения потерь, как правило, выше, чем при пропорциональной системе. В ст.949 ГК РФ в качестве общего правила устанавливается пропорциональная система расчета страхового возмещения. Система первого риска может применяться, если это предусмотрено договором страхования.
Это интересно:  Штрафы налоговой на не зарегистрированный дом в снт

По основаниям осуществления страховой выплаты

Таким образом, объектом страхования гражданско-правовой ответственности за нарушение стра­хователем своих обязательств выступает риск возмеще­ния этим страхователем убытков, причиненных контрагентом ненадлежащим исполнением данного обязательства.

Единственным ограничением в этом смысле является требование закона, согласно которому не подлежат стра­хованию противоправные интересы страхователя. Данный запрет касается любых видов страхования (личного и имущественного, обязательного и добровольного).

Основания для отказа в страховой выплате по договору страхования

  • — истечения срока действия;
  • — исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объёме;
  • — неуплаты страхователем страховых взносов в установленные договором сроки;
  • — ликвидации страхователя, являющегося юридическим лицом, или смерти страхователя, являющегося физическим лицом, кроме случаев, предусмотренных законом РФ;
  • — ликвидации страховщика в порядке, установленном законодательными актами Российской Федерации;
  • — принятия судом решения о признании договора страхования недействительным;
  • — в других случаях, предусмотренных законодательными актами РФ.

Страховщик также освобождается от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов, если договором страхования не предусмотрено иное.

kapitalurist
Оцените автора
Бюро правового консалтинга - Lawcapital.ru