Вычет при сдаче квартиры в аренду

ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА ПО НДФЛ ПРИ СДАЧЕ ФИЗЛИЦОМ СОБСТВЕННОЙ КВАРТИРЫ В АРЕНДУ

Согласно положениям ст. ст. 208 , 209 и 224 НК РФ доход (в виде арендной платы), полученный физическим лицом — налоговым резидентом Российской Федерации от сдачи в аренду квартиры, принадлежащей ему на праве собственности, является объектом налогообложения по НДФЛ по ставке 13%.

Для подтверждения права на данный имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о приобретении квартиры или прав на квартиру, акт о передаче квартиры налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, а также платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.

Налоговые вычеты при сдаче квартиры в аренду

Гражданин, имеющий официальный заработок, может получить право на вычет при приобретении недвижимости, если работодатель производит отчисления подоходного налога. В размере 13% любое физическое лицо сможет вернуть деньги при покупке недвижимого имущества в следующих случаях:

— Если такое решение примут, конечно, появится большая группа людей, которых эта возможность заинтересует, и они будут выбирать те квартиры, которые сдают официально, то есть там, где собственники работают открыто. И в этом случае, я думаю, часть рынка получится вывести из тени. Когда появится такая альтернатива, это событие может всколыхнуть рынок аренды. Тем более любой собственник все равно понимает, что он нарушает закон, — отметил Руслан Хабибрахманов, директор АН «Флэт».

Возможен ли налоговый вычет при аренде квартиры в 2022 году

По статистике 20 % арендодателей платят налоги за сдачу квартиры в пользование другим лицам. В данной ситуации имеются свои преимущества: если арендатор своими действиями или халатным отношением причинит арендодателю ущерб, хозяин помещения вправе потребовать компенсацию и обратиться с иском в суд. А также обезопасить себя от преждевременного ухода временного жильца.

• Физическое лицо, которое снимает жильё, обязано представить справку 2-НДФЛ с места работы;
• Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• Составить заявление на получение вычета;
• Предоставить договор аренды;
• Подготовить платежные документы, подтверждающие оплату аренды помещения.

Сдача квартиры в аренду: имущественные и профессиональные вычеты для арендодателя

Вместе с тем, при анализе перечисленных выше норм ст. 221 и п. 1 ст. 227 НК РФ необходимо учитывать актуальную судебную практику. Так, в постановлении ФАС Уральского округа от 07.05.2022 № Ф09-2179/2022 индивидуальный предприниматель заявил профессиональные налоговые вычеты в размере полученного дохода в декларации по НДФЛ за тот налоговый период, в котором он такого статуса еще не имел, и получил поддержку арбитражных судов трех инстанций. В случае, если физическое лицо, сдающее в аренду недвижимость, поменяет свой статус на статус индивидуального предпринимателя, оно может попытаться воспользоваться логикой, изложенной в указанном судебном акте и заявить профессиональные налоговые вычеты за те периоды, когда оно не имело статуса ИП.

• сумма НДФЛ к уплате составит: 50 000 Х 9 месяцев Х 13 % = 58 500 руб.
• сумма налогового вычета, который может быть использован налогоплательщиком при приобретении квартиры составляет: 2 000 000 Х 13% = 260 000 руб.

Вычет при сдаче квартиры в аренду

В доход, полученный от сдачи квартиры в аренду, включается, также стоимость расходов на коммунальные и эксплуатационные услуги, размер которых не зависит от их фактического потребления, то есть за минусом электроэнергии, воды, газа, телефонных переговоров (абонентская плата включается).

Многие, уезжая на дачу, сдают свою квартиру в аренду на лето, а некоторые и на более длительный период. О том, когда и сколько платить налога в этом случае, нужно ли подавать декларацию по полученному доходу, я и расскажу сегодня.

Налоговый вычет при аренде квартиры

220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ, облагаемой по ставке 13%, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных им расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации, в частности, квартиры, но не превышающей 2 млн руб. Для подтверждения права на данный имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о приобретении квартиры или прав на квартиру, акт о передаче квартиры налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, а также платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.

Ниже – пара ситуаций, когда подоходный налог на доходы от аренды можно законным образом не платить живыми деньгами. К ним относятся случаи легальной сдачи жилья в аренду юридическому лицу (для проживания сотрудников) и вариант, когда перед вами как налогоплательщиком у налоговой инспекции имеется долг по возврату подоходного налога.

Как получить вычет по ндфл за сдачу квартиры

Если расписок нет, но в договоре прописана сумма платы за наем квартиры, можно ограничиться договором. Однако если у инспекторов возникнут сомнения в сумме указанного в декларации дохода, они могут запросить и у налогоплательщика, и у других лиц дополнительные документы и пояснения. По договору наниматель ежемесячно передает наймодателю, помимо арендной платы, суммы возмещения коммунальных платежей (за электричество и воду по счетчикам).

Вернуть проценты за уплаченную ипотеку.Возврат денег за аренду Если законопроект действительно вступит в силу, часть потраченных денежных средств можно будет вернуть. Процедура будет аналогична той, что проводится при покупке квартиры. Необходимо будет подготовить следующие документы:

Налоговый вычет при аренде квартиры

Помимо этого, существует налог со сдачи личной квартиры, уклонение от уплаты которого подразумевает уголовную ответственность.При сдаче в аренду от владельца требуется совсем немного. Вся процедура заключается в следующих этапах:

Какие же новые налоги в 2022 году, вся свежая информация ниже. А еще в этой статье вы сможете проследить историю налоговых и бухгалтерских изменений за последние несколько лет. Ведь в Налоговом Кодексе ежегодно происходят какие-либо поправки. Вот кратко самые важные изменения в налоговых вычетах за прошлые периоды: в 2022 году серьезные изменения «претерпел» имущественный налоговый вычет;

Налоговый вычет при аренде квартиры

Разумеется, что в случае такого обращения арендатора, налоговые службы получают необходимую информацию о человеке, сдающем жилье в аренду, которая позволит определить отражает ли последний этот вид дохода в декларации и платит ли с него налог. Как и в любом другом вопросе, тема налогового вычета при аренде имеет две стороны медали, однако положительные и отрицательные моменты есть для всех сторон, качающихся данный процесс, будут различаться.

1. Средства поступают на Ваш расчетный счет в безналичной форме . Такой способ имеет ряд преимуществ: во-первых, это удобной, так как нет необходимости тратить время на личную встречу, во-вторых, платежные документы (квитанция, платежное поручение, банковская выписка) в данном случае заверяются банком, а, следовательно, являются куда более надежным подтверждением оплаты, нежели расписка.
2. Наниматель передает Вам деньги наличными. Каждый акт передачи необходимо оформлять распиской с указанием суммы и даты, после чего скреплять документ подписями сторон. Это будет служить подтверждением оплаты (для жильца) и получения денег (для Вас);

Налоговый вычет при аренде квартир

Если наниматель нарушит условия договора (например, причинит вред имуществу) и задаток в связи с этим останется у наймодателя, в этот момент у него также возникнет налогооблагаемый доходп. 2 ст. 381 ГК РФ. А пока внесенная нанимателем сумма остается обеспечительным депозитом, она не является доходом наймодателя и включать ее в декларацию не нужно. Если по окончании действия договора наймодатель возвратит нанимателю задаток, к декларации надо будет приложить копию расписки о получении нанимателем денег или банковской выписки.

На данный момент налоговый вычет при аренде недвижимости, возможно, получить только в том случае если недвижимость нежилая. При аренде нежилого помещения арендатор может получить вычет НДС и по коммунальным платежам, при условии, что они включены в стоимость аренды.

Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры, автомобиля и нежилого помещения в аренду

1. Сначала нужно внести записи в лист А. Укажите свой ИНН. Если вы не знаете его, то есть несколько способов быстро восстановить этот номер — через сервис налоговой «Узнай свой ИНН», в котором достаточно ввести паспортные данные. Можно посмотреть в аккаунте на «Госуслугах», если он у вас зарегистрирован. А если вы в здании ИФНС, спросите у любого свободного инспектора за компьютером.
2. Впишите свою фамилию и инициалы. Это единственная строка, где разрешается писать прописными, а не печатными, буквами.
3. Страница будет «004».
4. Напротив графы 010 укажите ставку — для резидентов это 13%.
5. Код вида дохода при аренде квартиры в 3-НДФЛ это «04».
6. Строки 030-050 заполняются, если ваш наниматель — организация или ИП. В противном случае пропустите их.
7. Напротив графы 060 укажите имя нанимателя — это и есть источник ваших доходов. Если нанимателей несколько и с каждым заключен договор, каждого необходимо указывать отдельно. Если при этом на листе не хватит граф для всех, нужно взять еще один лист А и продолжить.
8. Строка 070 — это доходы за год. Посчитайте их и укажите сумму.
9. Строка 080 — т. е. база обложения. В данном случае ничего не уменьшает базу, поэтому перепишите сюда значение из строки 070.
10. По графе 090 нужно указать размер налога — умножьте базу на ставку.
11. В строке 100 — ноль, т. к. вы еще не заплатили налог, он только начислен.
12. Перейдите к разделу 2. Также в начале впишите ИНН, фамилию, номер страницы. По ст.80 НК РФ гражданин не обязан указывать ИНН в декларации, но лучше это сделать.
13. Ставка та же.
14. Вид дохода — «3».
15. Напротив строки 010 впишите общие доходы — сложите все доходы от аренды за год.
16. По строке 030 — перепишите сумму.
17. Графа 060 — база. Сложите базы из листа А, если их несколько, либо укажите одну, если источник дохода был один.
18. Графа 070 — сложите начисленные суммы налога из листа А.
19. В строки 121 и 130 перепишите полученную сумму.
20. Перейдите к разделу 1. Первичные сведения такие же, как и были.
21. Напротив строки 010 выберите единицу, так как вы должны платить НДФЛ.
22. Затем перепишите с нашего образца КБК.
23. ОКТМО можете посмотреть на сайте налоговой через специальный сервис;
24. Строка 040 — итог раздела 2.
25. Перейдите к титульной странице — заполните ее, используя коды из нашего примера. Код инспекции можете посмотреть также на сайте налоговой.

• расчет всех сумм, подлежащих уплате в бюджет за последние 3 года;
• штраф в размере 20-40% от суммы налога — ст.122 НК РФ;
• пеня за каждый день просрочки в размере 1/300 ключевой ставки Центробанка — ст.75 НК РФ;
• штраф за непредставление декларации — 5-30% от суммы налога и не меньше 1 000 рублей — ст.119 НК РФ.

Налоговый вычет при сдаче квартиры в аренду

Эта сделка будет обязывать арендодателя уплачивать определенный налог. Сумма возврата не превысит 260 тыс. Гражданин, имеющий официальный заработок, может получить право на вычет при приобретении недвижимости, если работодатель производит отчисления подоходного налога. Понесенные расходы на ремонт жилого помещения необходимы платежные документы, подтверждающие фактические затраты.

При аренде нежилых помещений арендатор может приобрести вычет НДС за бытовые услуги свет вода, газ , если они вписаны в договор аренды. Сложность состоит в том, что граждане, которые сдают свое жилье и те, кто снимает, не предоставляет информацию в ФНС. Лица, арендующие жилые помещения могут быть заинтересованы в возврате денежных средств, уплаченных арендодателю.

Подоходный налог (НДФЛ 13%) при сдаче квартиры в аренду (внаём) физическим лицом

Перечень налоговых вычетов является слишком длинным, чтобы перечислить их все в данной статье, поэтому остановимся подробнее только на тех, за которыми в последнее время наиболее часто обращаются жители крупных городов.

В соответствии со ст. 17 НК РФ, налог считается установленным, когда определены налогоплательщики и основные элементы налога: объект налогообложения; налоговая база; налоговая ставка; налоговый период; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога .

Налоги от сдачи квартиры в аренду

В случае если декларация до 04 мая представлена не будет гражданин будет привлечен к ответственности в виде штрафа 5% от суммы, исчисленной по декларации за каждый месяц просрочки, но не больше 30% в общем, и не менее 1 000 руб.

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2022г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

Как рассчитать НДФЛ при сдаче в аренду квартиры

При регистрации в качестве ИП вам лучшим выходом для вас будет – подать заявление на упрощенку и выбрать систему налогообложения «Доходы» (облагаются по ставке 6% или «Доходы минус расходы» (облагаются по ставке 15%. Если вы выберете второй вариант, то имеете полное право принять в расходы затраты, связанные с содержанием сдаваемого в аренду помещения, такие как(текущий ремонт, расходы на водоснабжения, водоотведения, отопление, освещение и др.

Если вы сдаете в аренду помещение юридическому лицу (арендополучателю), то оно выступает в качестве налогового агента. В этом случае арендополучатель обязан удержать с вас НДФЛ и уплатить егго в бюджет. По окончании налогового периода организация подает в налогоаую инпекцию сведения по форме 2-НДФЛ («Справка о доходах физического, лица») на всех фиических лиц, кому был выплачен доход.

Вычет при сдаче квартиры в аренду

Письмо по просьбе редакции рассмотрено инспекцией Министерства по налогам и сборам по Фрунзенскому району г. Минска. Первый заместитель начальника инспекции В. Лайков сообщил, что согласно Указу Президента «Об уплате подоходного налога в фиксированных суммах» № 497 от 4 августа 2022 г. доходы физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, получаемые от сдачи другим физическим лицам в аренду (субаренду) , внаем (поднаем) жилых и (или) нежилых помещений, находящихся на территории республики, в размере, не превышающем 500 базовых величин в налоговом периоде, определяемых на дату фактического получения дохода, облагаются подоходным налогом в размере, установленном Минским городским Советом депутатов. В 2022 г. фиксированная сумма подоходного налога по сдаче внаем помещения составляла 1,5 базовой величины ежемесячно. На основании п. 1.8 ч. 4 Указа с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов ваша ставка составляла 0,51 базовой величины, или 17850 руб., ежемесячно.

«С сентября 2022 года сдавал однокомнатную квартиру внаем, оплачивал подоходный налог 0,51 базовой величины, что составляет 17850 рублей ежемесячно. Мне предоставлялась льгота как малолетнему узнику. В январе 2022 года получил сообщение из налоговой инспекции об оплате налога в сумме 52500 рублей без учета льготы. На основании чего увеличена сумма подоходного налога, а также должна ли инспекция сообщать об изменении закона?»