Договор займа между учредителем и директором
Или, как вариант, сама организация удержит НДФЛ с зарплаты учредителя, если он является ее работником. Образец договора займа от организации учредителю можно скачать по ссылке: Образец договора займа у организации учредителем. Как оформить договор беспроцентного займа от учредителя организации: образец Договор беспроцентного займа от учредителя оформляется классическим образом. В нем указываются:
ГК РФ, поскольку не является самостоятельным субъектом гражданских отношений, а действует от имени общества. Соответственно, к генеральному директору ООО не применяются положения п. 3 ст. 182 ГК РФ. Такой подход нашел отражение в арбитражной практике (см., например, Постановления Президиума ВАС РФ от 01.11.2022 N 9467/05, от 11.04.2022 N 10327/05).
Договор беспроцентного займа с учредителем — скачать образец
В 2022 году президиум ВАС РФ в постановлении от 11.04.2022 № 10327/05 по делу № А13-13712/04-22 пояснил, что согласно ст. 53 ГК РФ организация устанавливает, изменяет или прекращает свои права и обязанности через свои органы, действующие в соответствии с учредительными документами.
Если в нем не указана процентная ставка и нет пункта о безвозмездности, то он будет рассматриваться в обороте как процентный договор займа. Процентная ставка будет начисляться по ключевой ставке, действующей на дату возврата займа (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
Договор займа между генеральным директором и ООО
- срок, в течение которого долг должен быть погашен. Если договор между генеральным директором и ООО бессрочный, то на погашение задолженности отводится 30 дней с момента востребования заимодателем.
- Размер процентных начислений, при возмездном договоре.
Согласно законодательству РФ, генеральный директор вправе заключать заемные сделки с ООО, представителем которого он является. Однако нужно учитывать, что соглашение заключается между юридическим лицом (общество с ограниченной ответственностью) и физлицом (гендиректором). В этом случае со стороны ООО гендиректор будет выступать только в качестве уполномоченного исполнительного органа. В остальном договор займа директору идентичен типовому образцу заемного соглашения и составляется в том же порядке.
Договор займа между директором и ООО: скачать образец договора займа с директором
Заключая договор беспроцентного займа директора, нужно внести четкую формулировку в соглашение о том, что процентов за использование денежных средств не предусмотрено. В противном случае заемщик сильно рискует – заимодавец имеет право затребовать выплату процентов, равных ставке рефинансирования на день расчета в регионе.
Беспроцентные займы не облагаются налогом ни для заемщика, ни для заимодавца. А вот средства, переданные под процент – совершенно иная тема. Согласно ст. 249 НК РФ проценты попадают под внереализационные доходы, соответственно, заимодавцу придется заплатить налог на прибыль.
Договор займа с учредителем скачать
Договор займа с учредителем имеет свои преимущества. Он заключается с условием возврата и поэтому не считается прибылью организации и, соответственно, не облагается налогами. Условие о том, что это беспроцентный займ, должно быть четко прописано в договоре. Регулирует положение о процентах по займу Статья 809 Гражданского Кодекса Российской Федерации. Займ считается беспроцентным, если сумма не превышает 50 минимальных зарплат, а также когда взаймы берут не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками. Особые штрафные санкции могут быть прописаны в договоре займа с учредителем в случае нарушения сроков выплаты займа. Возможна ситуация, когда учредитель и директор организации – одно и то же лицо.
Опасайтесь устных договоров или «непрозрачных» схем. Договор между директором и учредителем о выделении наличных из «черной кассы» для развития производства грозит оседанию части средств в карманах администрации. В худшем варианте заемщика могут просто «поставить на счетчик», не удовлетворившись результатами его деятельности.
Договор займа между организацией и ее учредителем
Ответ: Если генеральный директор ООО, не являющийся его участником, предоставляет ООО заем, от имени общества договор займа в данном случае может быть подписан как единоличным исполнительным органом (директором), так и иным уполномоченным на это лицом.
В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.
Договор беспроцентного займа от учредителя: образец заполнения
Если между соучредителями нет единой точки зрения относительно вложенных денежных средств, то деньги кредитору-учредителю возвращаются с процентами. Налоговое законодательство не запрещает такой формы займа и деловых отношений между компанией и учредителем, при этом организации в обязательном порядке выплачивают НДФЛ.
- Полное название организации или предприятия;
- Реквизиты обеих сторон;
- Пункты, в которых будут описываться обязанности и ответственности двух сторон;
- Название предмета суды, например, опись имущества или денежные средства;
- Прописью указывается конечная сумма займа;
- Описываются конкретные условия, по которым будут возвращаться деньги;
- Прописывается то, что занят действительно беспроцентный кредит;
- К договору прикладывается соглашение, акт передачи денег, договор о возвращении кредитных средств, чтобы не было проблем с налоговиками;
- Договор составляется в двух идентичных экземплярах, каждый из которых имеет юридическую силу.
Договор займа между учредителем и ООО: образец палочки-выручалочки для самого себя
В пп.2 п.1 ст.265 НК вроде бы ясно указано, что проценты по займу будут внереализационным расходом и, следовательно, налогообложению не подлежат. Но ст.269 дает маленькую, однако вескую поправку: если процентная ставка не превышает существенно (не более чем на 20% от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ), процент по сопоставимым обязательствам. Причем процент по кредиту с процентом по займу сопоставлять нельзя. Т.е., при текущей ставке ЦБ в 13,5% вы не можете назначить себе более чем 16,2% годовых, иначе фирме, т.е. вам же, придется платить с процентов по займу НДС. Справиться с ситуацией можно.
- Получаем заем: Дт51 Кт66.
- Отдаем заем: Дт66 Кт51
- Свыше 12 мес. – Дт51 Кт67 получаем; Дт67 Кт51 отдаем.
- Заем в товарах: Дт41 Кт66 (67) получаем, Дт66 (67) Кт41 отдаем, на короткий или длительный срок соответственно.
- Заем в материальных ценностях: Дт10 Кт66 (67) получение, Дт66 (67) Кт10 возврат.
- Для валюты статьи прихода/расхода будут 50, 51, 52.
- Для процентных займов добавится субсчет со стт. 60 – авансы, 91 – выплата процентов, 19 и 68 – для отражения и вычета НДС.
Договор займа между учредителем и ООО образец бланк
Заем организации доходом не считается, а погашение такого займа не является расходом, согласно отельным статьям налогового кодекса. Проценты по процентному займу считаются нереализационным расходом компании.
При расчетах в долларах или другой иностранной валюте, учитывая, что курс доллара и евро постоянно колеблется, следует непременно учитывать возникновение соответствующей суммовой разницы, которая из-за таких колебаний возникнет.
Договор займа между ООО и ее генеральным директором
В судебной практике имеется подход, в соответствии с которым директор ООО рассматривается как представитель общества (п. 1 ст. 182 Гражданского кодекса РФ). В силу п. 3 ст. 182 ГК РФ представитель не может совершать сделки от имени представляемого в отношении себя лично, а также не вправе совершать такие сделки в отношении другого лица, представителем которого он одновременно является, за исключением случаев коммерческого представительства. Согласно этой точке зрения договор аренды между ООО (арендатором) в лице его директора и физическим лицом — директором ООО (арендодателем) противоречит требованиям п. 3 ст. 182 ГК РФ, поскольку директор ООО как представитель общества совершает эту сделку в отношении себя лично. Следовательно, такой договор является недействительным. Приведенный подход достаточно распространен в судебной практике (см., например, Постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 18.08.2022 N А19-199/11, ФАС Центрального округа от 28.05.2022 по делу N А64-3102/06-14).
Однако существует и противоположное мнение. Юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами (ст. 53 ГК РФ). Согласно п. 1 ст. 91 ГК РФ, п. п. 1, 2 ст. 40 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее — Закон N 14-ФЗ) в обществе образуется единоличный исполнительный орган (генеральный директор, президент, другие), который без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки. Таким образом, директор ООО является его органом, через который общество приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности. Директор ООО не может рассматриваться как его представитель в соответствии с п. 1 ст. 182 ГК РФ, поскольку не является самостоятельным субъектом гражданских отношений, а действует от имени общества. Соответственно, к генеральному директору ООО не применяются положения п. 3 ст. 182 ГК РФ. Такой подход нашел отражение в арбитражной практике (см., например, Постановления Президиума ВАС РФ от 01.11.2022 N 9467/05, от 11.04.2022 N 10327/05). В соответствии с этой позицией заключение договора аренды между ООО в лице его директора и физическим лицом — директором ООО является законным.
На основании п. 3 ст. 182 ГК РФ представитель не может совершать сделки от имени представляемого в отношении себя лично.
При этом согласно п. 1 ст. 53 ГК РФ юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами. Таким образом, органы юридического лица, в том числе генеральный директор, не могут рассматриваться как самостоятельные субъекты гражданских правоотношений и, следовательно, выступать в качестве представителей юридического лица в гражданско-правовых отношениях. Из этого следует, что действия генерального директора общества необходимо расценивать как действия непосредственно самого общества, а не его представителя.
Отсюда также следует, что одно и то же физическое лицо может заключить сделку и подписать содержащий ее документ, выступая с обеих сторон сделки в качестве органов различных юридических лиц или от себя лично (см., например, Постановления Президиума ВАС РФ от 11.04.2022 N 10327/05, ФАС Дальневосточного округа от 04.08.2022 N Ф03-А59/08-1/2107 по делу N А59-393/05-С6).
Таким образом, физическое лицо вправе заключать договоры с обществом с ограниченной ответственностью, в котором оно является генеральным директором, с соблюдением правила об одобрении сделок с заинтересованностью.
Договор обычного и безвозмездного займа от учредителя
- дата и место заключения договора займа от учредителя;
- общие положения с указанием лиц — участников соглашения;
- предмет договора — фиксирует сумму займа или количество имущества и условия о выплате процентов.
Перед выплатой процентов учредителю по договору процентного займа компания обязана удержать и перечислить в ФНС подоходный налог (п. 1 ст. 208 НК РФ). Если же проценты не взимаются, то возвращаемый долг не подлежит налогообложению.
Договор займа между ООО и учредителями
Добрый день. Подскажите,пожалуйста, в следующем вопросе. ООО (УСН Д-Р) с одним учредителем (являющимся единственным работником-директором). Учредитель осуществляет беспроцентный займ частями(не равными, в течение полугода по мере необходимости) ООО .
Договор займа с учредителем может оформляться, даже когда учредитель и директор — одно и то же лицо. Доход, полученный от одолженных средств, при расчёте налоговой базы не учитывается. Это правило действительно для компаний, работающих на общей и на упрощённой системе налогообложения. НДС также платить не нужно, поскольку заимствование не связано с продажей товаров, выполнением работ или оплатой услуг.
Договор займа между организацией и директором
Бессрочный, как правило, предусматривает единовременную выплату суммы, тогда как краткосрочный может возвращаться равными частями ежемесячно на основании дополнительно составленного графика платежей. Про на карту в Займер читайте здесь. Рассмотрим правильное оформление договора беспроцентного займа организации-заемщика с учредителем-заимодавцем.
Ежли что не так, кто-нить поправит Если Вас что-то смущает во мне — не нужно ставить меня в известность, попробуйте пережить потрясение самостоятельно! Вес`на ,стандартный вопрос: «что нам за это будет?» Договор считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. 2. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 настоящего Кодекса.
Договор займа с учредителем образец скачать
Отношения между ООО и учредителями регулируются главой 42 ГК РФ и нормой Федерального Закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Закон не запрещает заключать договор с беспроцентным займом, более того он не регулирует сроки или суммы займа. Образец данного договора вы найдете ниже.
Не редко появляется необходимость взять займ учредителю ООО с процентами. В данном случае все условия по процентной ставке, а желательно и график платежей, должен входить в состав договора или в дополнения к нему. Доступный для скачивания типовой образец находится в конце страницы.
Договор между учредителем и директором
1. Договор залога заключен между ИП и физ. лицом. Предметом залога является автомобиль. В птс собственник авто ООО. Физ лицо указанное залогодателем является учредителем и директором ООО. Сделка зарегистрирована у нотариуса. Как можно взыскать автомобиль?
5. Есть два юридических лица, где учредитель и директор одно лицо. между этими предприятиями заключён договор купли-продажи, отгрузка есть по документам. оплаты нет. как и в ГИБДД переоформления транспортных средств на нового владельца. дайте правовую оценку этой ситуации. причём юр.лицо продавец-является должником по исполнительным документам. является ли это способом скрыть имущество и как это доказать?
Договор займа между директором и организацией
Согласно этой точке зрения договор аренды между ООО (арендатором) в лице его директора и физическим лицом — директором ООО (арендодателем) противоречит требованиям п. 3 ст. 182 ГК РФ, поскольку директор ООО как представитель общества совершает эту сделку в отношении себя лично. Следовательно, такой договор является недействительным. Приведенный подход достаточно распространен в судебной практике (см.
1 ст. 53 ГК РФ). В соответствии с п. 2 ст. 69 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ Об акционерных обществах (далее — Закон № 208-ФЗ) сделки от имени акционерного общества совершает его единоличный исполнительный орган — директор, генеральный.
