Документы для подачи 3-ндфл 2022: информация с разъяснениями

Как всегда советую и консультирую Вас я — Елена Троскина. Раскрываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт более 10 лет, это и дает возможность давать верные ответы, на то, что может быть необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Документы для подачи 3-ндфл 2022. Если в Вашем городе нет профессионалов своего дела, можете написать свой вопрос, по мере обработки отвечу всем. Или еще лучше будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом и возможно знают иные способы его решения.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Граждане, не обязанные оформлять налоговые декларации по форме 3-НДФЛ в 2022 году, но желающие получить различные налоговые вычеты, могут сдавать их в течение всего календарного года. Для них налоговый кодекс определенных сроков не устанавливает.

продали собственное жилье (дом, квартира, комната, доля в доме или квартире, дача, садовый домик), которым владели менее определенного законом срока (три или пять лет);
получили доход от различных подработок и оказания платных услуг;
продали земельный участок, отведенный под жилищное строительство;
получили подарок в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, паёв от лица, не являющегося близким родственником;
продали иное имущество (автомобили и другие транспортные средства, нежилые помещения и прочее);
получили выигрыши от организаторов лотерей и тотализаторов;
сдавали в аренду собственное имущество и получали от этого доходы.

Содержание

Основные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2022 году

заполнить вручную бланки декларации;
занести данные в программу «Декларация» на компьютере и распечатать страницы на принтере;
оформить отчет в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы и отправить его в свою инспекцию в электронном виде;
заполнить декларацию в платных онлайн-сервисах.

договор приобретения недвижимости в любой форме (купля-продажа, мена, участие в долевом строительстве и т. д.);
платежные документы;
документы на право собственности;
акт приема-передачи недвижимости (при получении объекта по договору долевого участия в строительстве);
заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости);
кредитный договор и справку о выплаченных процентах (при заявлении к вычету процентов по ипотеке) и др.

Список документов, подаваемых с 3-НДФЛ при составлении отчета с правом на имущественный вычет

копия договора на образование;
копия договора на лечение;
документы о перечислении благотворительных пожертвований;
платежные документы;
копия лицензии образовательного учреждения;
копия лицензии медучреждения;
рецепты о назначении лекарств (с обязательным указанием того, что они выписаны для налоговых органов);
документы, подтверждающие родство заявителя и обучаемого или проходившего лечение лица (при необходимости);
справка по форме 2-НДФЛ;
документ, подтверждающий очную форму обучения (при необходимости).

Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом (перечень в налоговую)

Документы для декларации 3-НДФЛ, когда речь идет только об отчете о полученных доходах, подаются в добровольном порядке. Обязанность прикладывать дополнительные бумаги к такой декларации в НК РФ не прописана. Тем не менее подтвердить свои доходы можно, направив вместе с отчетом справки 2-НДФЛ, договора на продажу недвижимости или транспортных средств, а также прочие документы, указывающие на получение дохода.

Отметим, что обязанность представлять налоговую декларацию по НДФЛ ИП не ставится в зависимость от факта получения предпринимателем дохода в соответствующем налоговом периоде. При этом ИП не может представить в налоговый орган единую (упрощенную) налоговую декларацию (письмо Минфина России от 30 октября 2022 г. № 03-04-07/62684).

Это интересно: Допустимый уровень шума в тверской обл

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях ее нужно заполнять?

По общему правилу, перечисленные лица обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (а уплатить налог – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Как составить декларацию

Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы налогоплательщика. Это, в частности, справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую по требованию обязан выдать работодатель или любая другая организация – источник дохода.

Декларирование доходов не является заботой большинства россиян, поскольку за них налог рассчитывается и удерживается нанимающими организациями. В случаях, когда граждане получают дополнительный доход, они обязаны его задекларировать, подав справку по форме 3 НДФЛ. Когда же финансовые поступления подлежат отражению в декларации?

Основные изменения в декларации 3 НДФЛ

С необходимостью декларировать доходы самостоятельно сталкивается далеко не каждый россиянин. Чаще всего налог с его заработной платы удерживает нанимающая организация, и с тонкостями заполнения справок НДФЛ большинству людей разбираться не приходится. Однако индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся частной практикой, приходится подавать налоговые декларации. Не избежать этой участи и тем, кто получил дополнительный доход в истекшем году или претендует на вычеты — они обязаны направить документ в налоговый орган. Чтобы сделать это грамотно, предлагаем вам ознакомиться с изменениями 3 НДФЛ в 2022 году — о них и пойдет речь в статье.

Какие изменения в заполнении декларации 3 НДФЛ в 2022 году

В обновленной версии справки изменению подверглись некоторые особенности заполнения бланка. Однако, несмотря на большое их количество, декларация 3 НДФЛ в целом сохранила свой прежний вид — в пользу этого говорит тот факт, что ФНС не стала полностью менять форму документа. Так, вместо утверждения нового приказа, было решено утвердить иную его редакцию — № ММВ-7-11/822 от 25 октября.

Пример : Купреев А.А. прописан в Самаре, но уже несколько лет живет в Москве с временной регистрацией. В Москве Купреев купил квартиру и решил получить имущественный налоговый вычет. Несмотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации — в налоговую инспекцию Самары.

Налоговый вычет можно также получить при затратах на выполнение строительных или ремонтных работ и приобретение соответствующих материалов. При этом общий объем расходов не должен превосходить отведенный Налоговым кодексом лимит в 2 миллиона рублей. Подтверждаются такие затраты тем же пакетом: копии договоров (подряда, на работы, на приобретение материалов), актов выполненных работ, актов приемки-передачи материалов и оплаченных счетов (платежных поручений).

Документы при покупке дома с участком

Если вы планируете получить вычет за обучение, то здесь, помимо стандартных документов вам понадобится копия лицензии образовательного учреждения. Однако, если реквизиты лицензии присутствуют в вашем договоре с учебным заведением, то приносить копию лецензии не требуется.
Полный список документов для возврата налога на обучение

резиденты/нерезиденты, получающие доходы за территорией РФ, а также на территории РФ, за которых налоговый агент не уплатил сумму ндфл;
при покупке недвижимости (квартиры, доли в квартире, земельного участка, дачи), в том числе по ипотеке в размере 13% от фактической стоимости по договору купли-продажи, но не более предела суммы 2 000 000 руб.;
при уплате ипотечных процентов в размере 13% от их суммы уплаты по справке банка;
при оплате за обучение в вузах или в институте, во всех образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. Предельная сумма не более 120 000 руб.;
при оплате за лечение не только себя и своих супругов, но и своих родителей, детей. Предоставляется в сумме фактических затрат, уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде за прошедший год, предоставленных ему медицинскими организациями, которые осуществляют медицинскую деятельность. Предельная сумма не более 120 000 руб.;
ИП на общей системе налогообложения;
нотариусы, адвокаты;
физические лица при продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее 5-ти лет, а также при продаже автотранспортного средства, которое находилось в собственности менее 3-х лет;
физические лица при продаже ценных бумаг и акций.

Это интересно: Пенсия За Орден Мужества Сумма

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ предоставляется лично физическим лицом в территориальный налоговый орган (по месту прописки физического лица, на чье имя оформлена декларация) или по почте заказным письмом с описью вложения.

Способ сдачи декларации 3-НДФЛ в налоговую

Декларация проходит налоговую камеральную проверку в течении 3-х месяцев, а по истечении 4-х месяцев налоговая должна перечислить на ваш лицевой счет, указанный в заявлении сумму возврата подоходного налога.

Если вы хотите рассказать налоговой о своих доходах, делать это нужно до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили деньги. Дедлайн может немного сдвигаться в сторону мая, если эта дата приходится на выходной. Начисленный налог необходимо заплатить до 15 июля.

Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации ФНС РФ от 02.06.2022 N ГИ‑6‑04/566@ «О направлении информации»» href=»http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_60810/c1b8be8ab11626a8435ecb996e2ab6a3cfce8001/» target=»_blank» rel=»noopener noreferrer»> ФНС РФ от 02.06.2022 N ГИ‑6‑04/566@ «О направлении информации» . По месту временной регистрации это можно сделать, только если у вас нет постоянной. К счастью, вам не обязательно планировать путешествие для подачи декларации — об этом в следующем пункте.

Когда подавать декларацию 3‑НДФЛ

В некоторых случаях налог вам платить не нужно, а декларацию подать придётся. Например, если вы продали квартиру через год после покупки, но получили за неё меньше, чем потратили (как это работает — в специальном материале Лайфхакера).

Кроме того, в 2022 г. им была продана 1-комнатная квартира, бывшая в собственности 2 года, за 1 500 000 руб. (кадастровая стоимость 1 300 000 руб.) и в ипотеку приобретена 2-х комнатная квартира за 2 300 000 руб. За пользование кредитными средствами по ипотеке банк удержал проценты в сумме 8000 руб.

Налогоплательщик вправе вернуть ранее уплаченную сумму подоходного налога, заявляя о вычетах, положенных ему по закону. Налоговый кодекс разрешает воспользоваться следующими видами вычетов (ст. 218-221 НК РФ):

Документы для составления декларации 3-НДФЛ

В этом же окне введите пароль к сертификату электронной подписи. Если вы не получали электронную подпись или она устарела, ее нужно получить. Для этого следуйте подсказкам системы. Получение сертификата займет от 30 минут до 24 часов. После этого можно продолжить загрузку декларации 3-НДФЛ и сопутствующих документов:

Заявление на вычет (у работодателя) работодателю
Вы можете скачать образец заявления для работодателя (или иного налогового агента) в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, получив предварительно в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет, вы сможете получить вычет у своего работодателя.

Документы на вычет по обучению

Внимание! В соответствии с нормативным актом РФ № 03-04-05/9-1133, в случае отсутствия копии лицензии образовательной организации, ее заменяет иной документ – устав организации где указывается необходимая информация.

Какие документы нужны для подачи налоговой декларации

Справку 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя в бухгалтерии. Стоит учитывать, что, если вы сменяли места работы в течение последнего года, то справки потребуются с каждого из мест работы.
Если вы приобрели недвижимость и хотите совместно с супругом получить возврат НДФЛ, можно оформить заявление о перераспределении трат. Для этого нужно подтвердить ваш статус, то есть собрать документы, подтверждающие ваш брак (справки о смене фамилии, свидетельство о браке).
Взять в банке справку с данными банковского счета, на который вы будете получать деньги. Потребуются и копии всех документов, заверенные нотариально.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать в налоговую инспекцию вместе со всеми документами и заявлением на возврат налога. Если вы сдаете уже за второй год комплект документов, приложите и прошлогоднюю справку по налогам 3-НДФЛ.
Приложить реестр чеков для подтверждения всех ваших трат. Для надежности стоит приложить опись всех приложенных документов. Какой-либо унифицированной формы ИФНС опись не имеет, поэтому на стандартном листе А4 в правом верхнем углу укажите ФИО руководства ФНС вашего региона. Далее опишите весь перечень прилагаемых документов с указанием их количества по каждому пункту, а также обозначьте оригиналы или копии.

Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.
Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

Это интересно: Сколько делается справка о состоянии материнского капитала

Список документов для оформления вычета

Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
Паспорт или документ, его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Заметка: копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога при имущественном вычете.
Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). В ИФНС подается заверенная копия выписки (свидетельства о регистрации).
Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то выписка (свидетельство) не является обязательным документом (соответственно, ее можно не подавать в налоговый орган).
Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта.
Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).

По общему правилу право на имущественный вычет возникает в год приобретения жилья. В случае, если Вы приобрели квартиру в 2022 году, то и вычетом Вы можете воспользоваться в отношении доходов, которые получите в этом году.

Имущественный вычет за 3 года

На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией. Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили.

Необходимые документы для получения налогового вычета за 3 года

В некоторых случаях возможно получение вычета в отношении расходов на приобретение жилья за 3 предыдущих года. Например, если Вы купили квартиру в 2022 году, и решили подать декларацию в 2022 году, Вы вправе оформить декларацию 3-НДФЛ за все годы, начиная с 2022 года. Но так как, возврат излишне уплаченного налога предусмотрен только за три последних налоговых периода (года), то в 2022 году для возврата налога можно заявить вычет только в отношении доходов за 2022, 2022 и 2022 годы.

Документы для подачи 3-ндфл 2022