Возврат ндфл за обучение ребенка статья нк рф

Как всегда советую и консультирую Вас я — Елена Троскина. Раскрываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт более 10 лет, это и дает возможность давать верные ответы, на то, что может быть необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Возврат ндфл за обучение ребенка статья нк рф. Если в Вашем городе нет профессионалов своего дела, можете написать свой вопрос, по мере обработки отвечу всем. Или еще лучше будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом и возможно знают иные способы его решения.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2021 г. № 03-04-05/27036).

Содержание

Кто может получить возврат 13% за обучение?

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2021 г. № 03-04-05/7-238).

При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России от 12.10.2021 № 03-04-05/73269, от 04.09.2021 № 03-04-07/51217, от 18.03.2021 № 03-04-05/7-238).

Условия получения налогового вычета

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Кто может получить вычет за обучение

  1. Подготовить подтверждающие документы:
  • копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
  • копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;
  • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;
  • справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru/ (п. 2 ст. 230 НК РФ).
  • документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.
Это интересно:  Повторно на имущественный вычет недопустимо притязать даже при условии его получения за супруга или ребенка.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Кто может получить налоговый вычет

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколу

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Вы имеете право как на налоговый вычет за обучение ребенка в школе, так и на налоговый вычет за обучение ребенка в колледже, техникуме, училище. Поэтому оплатив учебу сына или дочери в среднем специальном учебном заведении, Вы можете заняться оформлением документов. О том, какие документы нужны для возврата налога за обучение ребенка в колледже, было рассказано выше.

Как было сказано выше, размер налогового вычета за обучение ребенка составляет 50000 руб. на каждого ребенка. Какую сумму можно вернуть за учебу двух детей? Размер налогового вычета за обучение двух детей составляет соответственно 100000 руб. (по 50000 руб. на каждого ребенка).

Налоговый вычет за обучение ребенка. Возврат налога за учебу детей

Согласно закону родители имеют право на возмещение подоходного налога за обучение ребенка в возрасте до 24 лет. Т.е. Вы можете получить налоговый вычет за обучение ребенка дошкольного, школьного возраста, а также ребенка старше 18 лет (до 24 лет). Отметим, что отец или мать могут оформить возврат за учебу ребенка, которому на момент оплаты не исполнилось 24 года. Возможность оформить социальный налоговый вычет на обучение ребенка до 24 лет включительно законом не предусмотрена (Письмо Минфина России от 21.12.2021 N 03-04-05/7-1085).

Согласно подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ физлицо может уменьшить свои обязательства по уплате налога с полученных доходов на сумму потраченных на оплату обучения средств. Ведь фактически произведенные затраты на очное обучение в вузе (свое либо несовершеннолетних детей, не достигших 24-летнего возраста) относятся к социальным вычетам.

Как статья 219 НК РФ поможет снизить НДФЛ?

Но есть ряд ситуаций, когда платежи за обучение нельзя учесть при расчете НДФЛ. Кроме отсутствия подтверждающих оплату документов, есть еще ряд нюансов, из-за которых социальный вычет налогоплательщику будет не доступен:

Гарантирует ли статья 219 НК РФ социальные налоговые вычеты для пенсионеров?

1. Если студент обучается на заочной форме по контракту, то оплативший обучение родитель не имеет права на социальный вычет. Основанием служит то, что, как уже говорилось выше, вычет предоставляется родителям детей, учащихся лишь на очной форме.

«По мнению Департамента, и сам обучающийся, и его родитель вправе претендовать на получение социального налогового вычета на обучение в размере фактически произведенных расходов на это обучение с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ, при условии, что данные налогоплательщики являются налоговыми резидентами Российской Федерации и имеют доходы, облагаемые по ставке 13 процентов. При этом право на получение социального налогового вычета налогоплательщиком-родителем по расходам на оплату обучения своего ребенка не зависит от того, работает или не работает ребенок».

Это интересно:  Характеристика на подростка воспитанника детского дома в полицию

В каких случаях вычет не предоставляется

По расходам родителей за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, опекуном за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Возвращение подоходного налога за обучение: размер сумм

Налоговый вычет на обучение не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

Пусечкина также перебрала планку стоимости образования ребёнка и включит в заявление только 50 тысяч рублей за него и ещё 60 тысяч – за себя, таким образом Пусечкина получит в 2021 году те же 14,3 тысячи рублей. Но в конце года она снова включит в заявление 50 из 80 тысяч рублей за второй курс, потом – за третий и четвёртый, и получит в 2021, 2021 и 2021 годах по 6,5 тысяч рублей вычета за учёбу своего сына.

Какую статью нк рф указывать в заявлении на возврат ндфл

Декларация для получения налоговых вычетов без декларирования доходов, с которых необходимо удержать подоходный налог (например, у налогоплательщика нет иных доходов (сдача жилья в внаем, продажа квартиры, которая была в собственности меньше установленного законом минимального срока, и т.п.)), подается в любое время в течение года.

Необходимые документы и порядок получения вычета

Супруг, который обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, при соблюдении установленных условий вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы. Соответственно супругу, который не обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, социальный налоговый вычет не представляется (письма Минфина России от 05.07.2021 № 03-04-05/46664, от 10.01.2021 № 03-04-05/270).

Для того чтобы избежать проблем с возвратом денег, лучше заверить текст переведенного документа у нотариуса, так как подтверждать право на вычет будет налоговая инспекция, а не Минфин России. Безусловно, можно поспорить с инспектором, обратиться за письменным подтверждением в финансовое ведомство или даже в суд. Но стоит ли это делать, учитывая потерянное время, нервы и галопирующую инфляцию?!

Условия предоставления соцвычета

Очевидно, что получение социального вычета у работодателя имеет преимущество, так как деньги быстрее возвращаются (т. е. их просто не удерживают, и не нужно ждать окончания года). Однако есть и недостатки. Так, если в течение года расходы, которые могут быть учтены для получения социального вычета, производились неоднократно, то придется обращаться за Уведомлением в налоговую инспекцию также несколько раз.

Особенности получения вычета при оплате обучения ребенка (подопечного)

Вычет можно получить и при обучении за рубежом, в НК РФ это не запрещено. Такая возможность подтверждается и в письмах контролирующих органов (письма Минфина России от 15.04.10 г. № 03-04-05/7–203, от 18.03.10 г. № 03-04-05/7–109, УФНС России по г. Москве от 16.02.12 г. № 20–14/13563@, от 6.08.10 г. № 20–14/4/083175@ и т. д.).

Перед тем как рассуждать о том, истек ли срок давности налоговой скидки за образование, нужно разобраться, есть ли вообще у физического лица право на подобную процедуру в соответствии с законодательными нормами. Процесс начисления материальных средств, которые предоставляются налогоплательщику в качестве компенсации за расходы на обучение, описан во втором пункте статьи номер 219, расположенной в Налоговом кодексе.

В данной статье мы не будем еще раз останавливаться на основных понятиях, связанных с вычетом суть вычета, процесс получения, сроки возврата и т. Размер вычета на обучение детей рассчитывается в рамках календарного года и определяется следующими факторами:. Пример: В году Портнов А. При этом за год Портнов заработал тыс. По окончании года, в году, Портнов А. Так как Портнов за год заплатил налога больше, чем 11 руб.

Это интересно:  Входит ли учебный отпуск в льготный стаж педагога

Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты

Если у налогоплательщика по каким-либо причинам образовалась переплата в бюджет сумм налогов, пеней, штрафов, то он имеет право на своевременный зачет (возврат) этих сумм (пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ), а налоговый орган обязан осуществить такой возврат (пп. 7 п. 1 ст. 32 НК РФ). Речь пойдет о налоге, излишне взысканном налоговым органом. Правила зачета (возврата) сумм налога, которые «должен» бюджет, установлены ст. ст. 78 и 79 НК РФ. Первая посвящена излишне уплаченным суммам, вторая — излишне взысканным. Чем эти суммы различаются? Излишняя уплата налога, как правило, имеет место, когда налогоплательщик, исчисляя подлежащую уплате в бюджет сумму налога самостоятельно, то есть без участия налогового органа, по какой-либо причине, в том числе вследствие незнания налогового закона или добросовестного заблуждения, допускает ошибку в расчетах (Определение КС РФ от 21.06.2021 N 173-О).

Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

Условия получения СНВ

4. Приказ Минфина РФ от 14.02.2021 № ММВ-7-8/182@.«Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов».

Порядок получения вычета

  • в детском саду, школе, колледже, вузе, ином учреждении (подразумевается обучение исключительно на очном отделении);
  • в организациях, оказывающих услуги дополнительного образования для детей: школы искусств, музыкальные, спортивные школы и пр.

При соблюдении ограничений по возрасту (до 24 лет) и форме обучения (только очная) вычет может быт получен за оплату образовательных услуг ребенка в абсолютно любом учреждении, которое имеет соответствующую лицензию. В частности, вычет может быть оформлен за:

Документы могут быть оформлены на любого из родителей

Максимально возможная сумма, которую можно получить к вычету при осуществлении указанных действий, не должна превышать 120 000 руб., т. е. возместить можно до 15 600 руб. налога (120 000 × 13%). При оплате учебы детей предельный максимум вычета на каждого ребенка/подопечного установлен в размере 50 000 руб., а НДФЛ с нее составит 6 500 руб. (50 000 × 13%).

Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе и прочих заведениях в 2021 году

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Возврат подоходного налога за обучение — такую возможность дает нам НК РФ. С помощью данного способа граждане России смогут компенсировать часть сумм, затраченных на оплату образовательных услуг. Как и кто может возместить подоходный налог за обучение, читайте в нашей статье.

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ в 2021 году

Правила, установленные настоящей статьей, применяются также в отношении сумм излишне уплаченного налога на добавленную стоимость, подлежащих возврату или зачету иностранным организациям — налогоплательщикам (налоговым агентам), указанным в пункте 3 статьи 174.2 настоящего Кодекса. Возврат суммы излишне уплаченного налога на добавленную стоимость таким организациям осуществляется на счет, открытый в банке. 17. Правила о возврате сумм излишне уплаченных налогов, установленные настоящей статьей, применяются также в отношении возврата сумм ранее удержанного налога на прибыль организаций, подлежащих возврату иностранной организации в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 312 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.

Возврат лмшне уплаченного налога на обучении статья нк рф

Важно помнить, что вычет не применяется в случаях, когда оплата обучения производилась за счет материнского капитала. Помимо этого, вычеты не применяются к гражданам, которые освобождены от уплаты НДФЛ. Последнее правило касается безработных, которые не имеют источников дохода, а также индивидуальных предпринимателей, которые находятся на специальных налоговых режимах и не имеют других доходов, облагающихся по ставке 13%.

kapitalurist
Оцените автора
Бюро правового консалтинга - Lawcapital.ru