Социальный налоговый вычет на дополнительные образовательные услуги

Сам себе юрист

Социальный налоговый вычет на образование не действует :
— если оплата обучения была произведена за счет материнского капитала ;
— если производящий расходы на образование является индивидуальным предпринимателем, либо пенсионером .
Например, у супружеской пары двое детей, дочь учится в вузе (стоимость обучения 60 000 руб. в год), а сын — в частной школе (стоимость обучения 25 000 руб. в год). Дополнительно глава семьи в текущем году посетил двухдневный семинар по проектному управлению стоимостью 25 000 руб., который проводила консалтинговая компания. Годовой доход родителей составляет 1 000 000 руб. Соответственно, они могут оформить социальный налоговый вычет в следующем объеме:
— 50 000 рублей на дочь;
— 25 000 рублей на сына;
— расходы на семинар для главы семейства не попадают под налоговый вычет как образовательная деятельность в форме семинаров, которые не сопровождаются итоговой аттестацией и выдачей документов об образовании и (или) квалификации. Итого годовой размер социального налогового вычета на детей будет равен 75 000 рублей за прошедший год. Соответственно, родители смогут получить на банковский счет возврат части уплаченного за истекший год НДФЛ. Размер полученной суммы составит 75 000 х 13% = 9750 руб.

Чтобы получить вычет на образование, Вам понадобится подготовить следующие документы и предоставить их в налоговую инспекцию по месту регистрации:
1) письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
2) заполненную декларацию по НДФЛ за истекший год;
3) справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
4) копию договора с образовательным учреждением о предоставлении образовательных услуг;
5) справку образовательного учреждения, подтверждающую обучение детей на дневной форме, если речь идет о вычете по образованию детей и в договоре на оказание образовательных услуг дневная форма обучения не оговорена;
6) документы, подтверждающие фактическую оплату обучения;
7) копию лицензии образовательного учреждения или иного равнозначного документа, подтверждающего его образовательный статус, вместе с копией приложения к лицензии или иному документу;
8) копию свидетельства о рождении ребенка, если Вы получаете вычет по расходам на образование ребенка и дополнительные документы, при необходимости;
9) заявление на перечисление денег на Ваш банковский счет, реквизиты вашего счета в банке.

Социальный налоговый вычет на обучение

• заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ для получения вычета на обучение
• консультация специалиста
• подача декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию
• представительство в налоговых органах для получения социального вычета «под ключ» (все включено)

ВЫЧЕТ: социальный налоговый вычет на обучение предоставляется в сумме, затраченной налогоплательщиком на свое обучение, обучение сестры/ брата; а также на обучение своих детей в возрасте до 24 лет на очной форме обучения.

Как оформить налоговый вычет за обучение ребенка в 2022 году

Правила предоставления разных налоговых вычетов имеют свои особенности: по документам, предъявляемым к налогоплательщику требованиям, предоставляемым суммам и др. В рамках этой статьи рассмотрим, кому положен социальный вычет на обучение ребенка в 2022 году и как его получить.

Абз.1 пп.2 п.1 ст.219 НК дает четкую формулировку, до скольких лет ребенка вычет на обучение может быть предоставлен, — только до 24 лет. При этом текст подпункта следует понимать буквально. Как указал Минфин в сообщении от 21.12.2022 № 03-04-05/7-1085, правила, применимые для стандартного вычета, здесь не действуют.

Оплатил образовательные услуги – получи налоговый вычет

Нало́говый вы́чет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база налогоплательщика. В РФ существуют 4 вида налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Налоговый вычет на обучение относится к социальному налоговому вычету.

1. Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных, но и в частных учебных заведениях, причём как в российских, так и зарубежных.
2. Деньги за обучение можно вернуть только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом декларация по форме 3-НДФЛ подается в том году, который следует за годом оплаты. Например, если обучение оплачено в 2022 году, то декларацию можно подать только в 2022 г.
3. Если налоговый вычет не был оформлен вовремя, то это можно сделать и позже, но не более чем за три последних года. Например, если платные образовательные услуги были оплачены в 2022-2022 годах и при этом не получен налоговый вычет, то в 2022 г. можно получить за 2022, 2022 и 2022 годы, а в 2022 г. можно вернуть налог только за 2022, 2022 и 2022 годы.

Социальный налоговый вычет за обучение

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации. К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.

Чтобы воспользоваться возможностью получения налогового вычета на образование через работодателя, налогоплательщик сперва должен обратиться в налоговую инспекцию, которая в письменной форме подтвердит его право на получение данной налоговой льготы.

Социальный налоговый вычет на обучение

В квитанции на оплату услуг детского сада, прописаны следующие государственные услуги: питание, плата за содержание. И дополнительные услуги: лечебная физкультура и ритмическая гимнастика. По каким пунктам можно вернуть налог и что для этого нужно?

В своем письме № БС-4-11/20847@ от 25.10.2022 ФНС указала, что конкретный перечень документов, подтверждающих фактически произведенные расходы налогоплательщика за обучение Налоговым кодексом не установлен.
Однако, по мнению авторов письма, такие документы, для целей предоставления социального налогового вычета должны содержать:

Социальный налоговый вычет в связи с оказанием образовательных услуг ребенку в дошкольном учреждении (Т

Пунктом 2 ст. 219 НК РФ установлено, что данный социальный налоговый вычет предоставляется по окончании того налогового периода, в котором налогоплательщиком были произведены указанные расходы, на основании его письменного заявления при подаче налоговой декларации в налоговый орган по месту жительства с приложением документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика за обучение ребенка.

Налогоплательщиком в декабре 2022 г. был заключен договор с некоммерческим образовательным учреждением (далее — НОУ) на оказание в 2022 г. образовательных услуг его ребенку, пребывающему в группе отдела дошкольного воспитания НОУ, в котором предусмотрена ежемесячная оплата в размере 17000 руб. В платежных документах в качестве основания для внесения денежных средств указана оплата за услуги, оказываемые по программе дошкольного образования. Однако при этом предоставление образовательных услуг согласно программе НОУ является лишь одним из шестнадцати пунктов договора, предусматривающих условия пребывания ребенка в детском саду. Учитывая данное обстоятельство, может ли налогоплательщик претендовать на предоставление социального налогового вычета по всем суммам, уплаченным им в 2022 г. по договору на оказание образовательных услуг его ребенку?

О социальном налоговом вычете на обучение

Смогу ли я получить социальный вычет за обучение дочери на курсах английского языка если училась она по Договору на оказание дополнительных платных услуг;, заключенному с Иркутским государственным лингвистическим университетом, имеющим лицензию? Обязательно ли предоставление в налоговые службы свидетельства об аккредитации ОУ? Могу ли я получить социальный вычет за обучение ребенка в негосударственном образовательном учреждении? И еще — смогу ли я получить вычет за обучение дочери в школе искусств? Если да, то за какой период? Большое спасибо.

Социальный налоговый вычет на обучение предусмотрен п.2 ст.219 НК РФ. Вычет предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Социальный налоговый вычет за обучение ребенка

Елена, а что вы подразумеваете под дополнительными услугами в садике? Я знаю, что оплату дополнительного образования в кружках и секциях можно включить в вычет. Но вычет предоставляется только за образовательные услуги. То есть нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском садике (только за предоставленные там образовательные услуги) или оплаты пребывания в группе продленного дня в школе.

Добавлю к ответу Сергея также, что вычет также может быть получен при получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя без лицензии в случае, если у него одним из видов экономической деятельности являются образовательные услуги (Письмо Минфина России от 18.08.2022 № 03-04-05/41163).

Налоговый вычет на образование в 2022 г

Сумма, на которую может распространяется действие вычета составляет 120 000 в год. Иванов оплатил единовременно больше указанной суммы, следовательно расчет ведется по 120 000 рублей, и вычет составит: 120 000 * 0,13 % = 15 600 рублей. Имея заработную плату в 40000 рублей, общая сумма НДФЛ, которую уплатил за Иванова работодатель за год, составит: 40000 * 12 * 0,13 = 62400 рублей. Следовательно, Иванов может получить налоговый вычет равный 15 600 рублей.

И наш студент Иванов решает единовременно оплатить всю сумму за 3 года, после чего обратиться в налоговый орган для возврата 13% от суммы, потраченной на обучение (при этом он не заявляет о других видах расходов, на которые также может распространяться налоговый вычет).

Вычет на обучение в 2022 году

После подготовки всех документов, заполняется декларация по форме 3-НДФЛ. Затем всё сдаётся в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика-заявителя. Подать декларацию с пакетом документов допускается лично, через почту, через личный кабинет налогоплательщика в электронном виде. В случае личного визита с собой необходимо брать оригиналы документов, которые подаются в копиях. Инспекция занимается проверкой в течение трёх месяцев.

Буквы кодекса весьма лаконичны. В ходе применения возникают неясности. Дополнительные разъяснения можно найти в письмах Министерства финансов и Федеральной налоговой службы РФ. Например, письмом № 03-04-05/66297 от 11.11.2022 Минфин России и письмом № БС-3-11/4769@ от 14.10.2022 ФНС пояснили, что расходы на образование супруга не возмещаются.

Var isMobile false

Интернет-магазин Фотогалерея Новостной блог Форум 2022-2022 Консультации специалистов

Одним из условий получения данного вычета является наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего его право на ведение образовательного процесса. При этом при определении размера полагающегося налогоплательщику социального налогового вычета должны учитываться его фактические расходы на обучение ребенка. Иные расходы налогоплательщика, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, при определении размера вычета не учитываются (Письмо Минфина РФ от 09.06.2022 N 03-04-05/5-414). Поэтому вторым определяющим моментом будет следующее: для целей получения вычета необходимо, чтобы стоимость обучения была отдельно выделена в договоре (Письмо ФНС России от 09.02.2022 N 3-5-03/124@).
При указанных условиях и оплаты обучения ребенка непосредственно налогоплательщиком, претендующим на вычет, указанный социальный налоговый вычет предоставляется при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода (п. 2 ст. 219 НК РФ). К декларации необходимо приложить соответствующие подтверждающие документы (копии договора, квитанций об оплате, лицензии, справки о рождении ребенка и т.п.).
Хотелось бы узнать, родители, кто-нибудь подавал документы на получение данного вычета или может даже получил его.

Получаем социальный налоговый вычет на обучение

• копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, — если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении;
• документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). К примеру, справка из учебного заведения;
• копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, — если вы оплатили обучение подопечных.

Не исключено, что вам могут отказать в возврате налога. В этом случае нужно получить в инспекции акт камеральной проверки или решение с аргументированным отказом. На акт вы можете письменно подать свои возражения в инспекцию, которая его составила. Срок для подачи — в течение одного месяца со дня получения акта (п. 6 ст. 100 НК РФ).