Оплатила За Обучение До Того Как Устроилась На Работу Можно Ли Вернуть Вычет В Налоговой

  • Можно не дожидаться окончания года, а вернуть свои деньги намного быстрее.
  • Не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ для вычета на учебу. Ведь для правильного оформления декларации нужны определенные знания и в случае некорректного заполнения время возврата вычета может затянуться, т.к. после окончания камеральной проверки придется подавать уточненную декларацию. Для получения уведомления нужно заполнить только заявление.

Подоходный налог из суммы , которую вы оплатили на собственное обучение , возвращается только в пределах суммы , ограниченной размером в 15600 рублей . Это связано с установленным в законодательстве пределом налогового вычета за обучение . В 2022 году такой показатель установлен на уровне 120000 рублей . Ограничений по форме обучения не установлено, это может быть дневная, заочная, вечерняя и дистанционная форма.

Социальный налоговый вычет – это льгота, на которую может рассчитывать каждый гражданин РФ, который платит подоходный налог (НДФЛ 13%) из своей заработной платы. То есть Вы можете рассчитывать на возврат 13 % от суммы, потраченной на услуги образования, при определенных условиях.

  • Наличие подтверждающих документов (договор с учебным заведением, платежные документы и др.)
  • Официальный доход, подтвержденный справкой 2-НДФЛ (возвращается та часть суммы, которая была ранее удержана и перечислена в бюджет из Вашей зарплаты в виде подоходного налога). Если таких доходов в календарном году не было, вычет на себя оформить нельзя.
  • Образовательные услуги оказаны в официальных образовательных учреждениях РФ, то есть при наличии у этого учреждения лицензии на осуществление образовательной деятельности.

Получение назад части уже оплаченных сумм подоходного налога , перечисленного ранее в бюджет , так или иначе сопряжено с соблюдением определенных формальностей . Прежде всего , это имеет прямое отношение к срокам подачи документов и вопросу , за какой период можно вернуть налог .
Прежде всего , нужно заполнить форму 3 — НДФЛ для получения вычета за учебу . Сделать это можно по завершению календарного года , в котором вносилась плата за обучение . Вернуть вам могут налоговый вычет за обучение за 3 года , предшествующие подаче заявления в ИФНС . Тем не менее помните о том , что сумма к возврату не будет более 15600 рублей . (120 000 руб*13 %) Если же за год оплата за собственное обучение больше предела 120 000, то оставшаяся сумма сгорает, на последующие периоды её перенести нельзя. Возможно , что в будущем государство примет дополнительные меры по увеличению сумм возврата подоходного налога .

Пример: В 2022 году Турилин П.П. оплатил собственное обучение, но не работал и не уплачивал налог по ставке 13%. В 2022 году он устроился на работу. Так как расходы на обучение у Турилина П.П. были только в 2022 году, а работать он начал в 2022 году, получить вычет за обучение он не сможет.

Пример: В 2022 году Пемзина О.К. оплатила свое обучение в размере 80 000 рублей. В том же году она получила в наследство от мамы квартиру и продала ее за 1 500 000 руб. (кадастровая стоимость 1 500 000 руб.). Так как на момент продажи квартира находилась в собственности Пемзиной О.К. менее 3 лет, в 2022 году ей будет нужно заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и уплатить налог на доходы от продажи. Уменьшить доходы от продажи квартиры Пемзина О.К. может на:

Можно ли вернуть налог на обучение, если во время обучения я не работал? Подробности внутри

Вычет за обучение рассчитывается в рамках календарного года — берутся все ваши расходы на обучение и доходы за год. Поэтому, если в 2022 году вы оплатили свое обучение в учебном центре 1С, вы сможете получить вычет, подав в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год по окончании 2022 года (в 2022 году). В декларации вам нужно будет указать все ваши доходы за 2022 год, согласно справкам 2-НДФЛ. Справки о доходах за 2022 год Вам нужно будет взять со всех мест работы, где вы работали/работаете в 2022 году.
Для получения вычета вам нужен будет также договор обучения и платежные документы, подтверждающие ваши расходы на учебу.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Подача документов на льготу осуществляется лично, почтой или через доверенное лицо. Налогоплательщик может воспользоваться правом на подачу документов через личный кабинет, открытый на официальном сайте Инспекции. Использование личного кабинета позволяет экономить время и предоставляет возможность проследить момент окончания проверки.

Например, если обращение в ИФНС производится в 2022 году, вычет можно заявить за 2022-2022 годы обучения. Подача декларации производится в течение календарного года, следующего за годом осуществления расходов. Срок давности установлен в ГК РФ и равен 3 годам. По истечении периода исковой давности вычет не предоставляется.

Что нужно сделать для того, чтобы быстро запросить вычет налогового типа за учебу? Алгоритм действий предельно прост. Необходимо тщательно подготовиться к операции. Основные трудности вызывает процесс сбора соответствующей документации. В остальном все просто и понятно.

  • Средняя образовательная школа, лицей, гимназия.
  • Младшее дошкольное образовательное учреждение, только не содержание в нём, а именно образование. Выделяется в общей платежке отдельной строкой.
  • Организация, предоставляющая дополнительное образование отпрыску, к примеру, музыкальная или спортивная школа.
  • Учреждение дополнительного образования для взрослых людей. Например, автошкола, курсы повышения квалификации и тому подобное.

К примеру, гражданин Иванов А.А. в 2013 году потратил на свое обучение в вузе 160 тыс. руб. При этом официально он заработал 300 тыс. руб., из которых 300000х13%=39000 руб. составил НДФЛ. Так как предельная сумма вычета — 120000 руб., Иванов сможет вернуть за обучение с подоходного налога только сумму в размере 120000х13%=15600 руб.

Вычет за обучение ребенка предоставляется только при оплате очной формы, что предполагает посещение в заведении постоянных и регулярных занятий. При очной или вечерней форме учеба производится в нерегулярном режиме и применяется в ВУЗах или учреждениях средне-специального профиля.

Документ подписывается налогоплательщиком лично с расшифровкой данных ФИО и даты составления заявления. Имеется возможность подать заявление на перевод суммы в более позднее время. Получить положенную сумму можно в пределах 3-х лет с даты окончания камеральной проверки. По истечении срока сумма остается на лицевом счете налогоплательщика, но использовать ее (зачесть, вернуть) не представляется возможным.

Это интересно:  Заслуженный Юрист России

На проверку документов отводится месяц. Если все оформлено правильно, вам выдадут налоговое уведомление, которое вместе с вашим заявлением (образец: (cкачиваний: 11) ) нужно будет передать работодателю. После этого на определенный срок из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Для получения льготы в виде вычета с последующим возвратом переплаченного налога потребуется предоставить декларацию 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. Формы подтверждают факт обучения, оплаты, родства и наличие облагаемых доходов. Отдельным документом подается заявление на возврат суммы.

Если в платежных документах обучения родственников случайно был указан не плательщик, потребуется предоставить нотариальную доверенность на право внесения конкретной суммы в указанную дату по договору. Мнения ИФНС по вопросу реквизитов оплаты расходятся, что создает предпосылки для отказа при внесении сумм третьими лицами. В случае оформления платежного документа на супруга заявителя льготы необходимо приложить свидетельство о браке.

Налоговый вычет за обучение как вернуть подоходный налог

  • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).
  • Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.

  • оформить возврат налога вы можете только за те годы, в которые вы оплачивали обучение;
  • если вы оплатили весь курс обучения, включающий несколько лет, за один раз (единовременно), то вы сможете вернуть излишне перечисленный НДФЛ только один раз, а именно, только за тот год, в котором вы произвели оплату;
  • если потраченная вами за обучение сумма оказалась больше предельной законодательно установленной суммы, то размер возвращаемого налога будет «привязан» к этой предельной сумме. Более того, вы не сможете в следующем году вернуть налог с остатка уплаченной суммы.

Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст. 219 НК РФ. По сути, это определенная законодательством конкретная сумма, за счет которой уменьшается сумма подоходного налога за получение гражданином разного рода доходов.

  • если расходы на оплату обучения связаны с обучением своих детей/подопечных/опекаемых, то налоговый вычет за обучение можно получить в сумме 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
  • если гражданин оплатил получение своего образования или образования братьев/сестер, то размер налогового вычета за обучение составит 120 тыс. руб. в год. Но в данном случае следует помнить о том, что в эту сумму входят все социальные налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин. Поэтому заявитель вправе выбирать, на что ему забрать эту сумму вычетов.

Обратите внимание: получить вычет через работодателя можно только по расходам на обучение, которые произведены в текущем календарном году. Если расходы были произведены в прошлые календарные годы, то вычет может быть получен только через налоговый орган.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2022 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2022 и 2022.

  1. Гражданин Х. оплатил за свое обучение в 2022 году 140 тыс. р. Получить вычет он сможет с 120 тыс. р. в полной сумме 15,6 тыс. р. Если стоимость обучения составила 45 тыс. р., он сможет возместить 5,85 тыс. р. (13% от 45 тыс. р.).
  2. Гражданин Д. оплатил за свое обучение 100 тыс. р. и за обучение дочери 45 тыс. р. Поскольку расходы на обучение детей не включаются в общую сумму социального вычета, он может заявить к возмещению общую сумму понесенных затрат 145 тыс. р. Социальный вычет составит 18,85 тыс. р.

Пример: Киселев Г.Д. оплатил свое обучение в сентябре. В ноябре он получил в налоговом органе уведомление, подтверждающее вычет, и попросил работодателя вернуть уплаченный ранее в этом году налог. Работодатель правомерно отказал в данной просьбе, сообщив, что налог не будет удерживаться лишь с месяца подачи заявления (ноябрь).

Как вернуть подоходный налог за учебу: подробности получения

Вернуть подоходный налог за обучение возможно за полный срок, в течение которого предоставлялись услуги учебным заведением. Это касается и академического отпуска. До исполнения выпускнику 24 лет льгота полагается до конца месяца. Если учащийся достигнет указанного возраста в пределах года, она действует до конца года.

Для получения налоговой льготы плательщику следует обратиться к налоговикам, до этого заплатив за учебу своего чада. По завершении учебного года, в котором осуществлены платежи, надо подать документы для получения налогового вычета за обучение в ФНС. После проведения анализа средства переведут на карточку либо банковский счет. Возможно зачисление в счет последующей уплаты налогов.

  1. Вычет за обучение ребенка оформляется не после проведения оплаты, а через год после осуществления выплат.
  2. Заявление подается в налоговую, а не по месту занятости.
  3. Если гражданин не оформил документы сразу после наступления соответствующего права, выплата производится единовременно.

Пример: В 2022 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2022 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2022 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Напомним, что заявление о возврате НДФЛ и уведомление вы должны передать работодателю. После этого он должен организовать возврат вам суммы излишне уплаченного налога, начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами. Перечисление удержанной суммы налога работодатель производит в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Это интересно:  Пособие После 15 Лет В 2022 Году Ижевск

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.п.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Для получения налоговой льготы плательщику следует обратиться к налоговикам, до этого заплатив за учебу своего чада. По завершении учебного года, в котором осуществлены платежи, надо подать документы для получения налогового вычета за обучение в ФНС. После проведения анализа средства переведут на карточку либо банковский счет. Возможно зачисление в счет последующей уплаты налогов.

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты)
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
  3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.

Что касается временных рамок, то документы, как правило, проверяются на протяжении одного месяца. После этого должно пройти еще около 1-2 месяцев, и деньги перечислят на счет. В среднем с момента подачи пакета документов и до получения денежной выплаты проходит от 1 до 4 месяцев. Желательно сразу проверять все бумаги, чтобы не пришлось заново проходить данную процедуру и ждать вдвое дольше.

Налоговый вычет рассчитывается исходя из той суммы, которая была выплачена за получение образования в текущем году. Однако на законодательном уровне имеются определенные ограничения на сумму вычета. То есть за один отчетный период, а именно календарный год, невозможно получить более чем 15600 руб. Дело в том, что годовой предел для расчета социального налогового вычета составляет 120 тыс. руб., а 13% от этой суммы и будет составлять 15600 руб.

У учащихся на платной основе студентов есть возможность вернуть часть выплаченной суммы. Однако когда можно получить налоговый вычет за обучение, об этом знают немногие. Студентов в России относят к малозащищенной категории населения, поэтому тем, кто проходит обучение в высших и средних учебных заведениях, предлагаются от государства различные льготы и иные преимущества. В качестве одного из бонусов, который предлагает правительство, стоит выделить получение налогового вычета. Данное правило подтверждается Налоговым кодексом, а именно ст. 219.

В первую очередь необходимо подготовить справку из бухгалтерии, заполненную по форме 3-НДФЛ. Кроме того, обязательно понадобятся бумаги, которые будут подтверждением расходов на обучение заявителя либо его родственника. В пакет бумаг нужно вложить копию договора с учебным заведением, его лицензию, справку по форме 2-НДФЛ и документ, подтверждающий родство со студентом. Последний документ важен в том случае, когда речь идет о братьях и сестрах заявителя, а также о родных детях.

Многие российские граждане, которые являются студентами дневного либо заочного отделения учебного заведения, задаются вопросом относительно того, как получить налоговый вычет за обучение. Это довольно простая процедура, требующая всего-навсего сбора определенного пакета документов, который после попадает на рассмотрение к сотрудникам налоговой службы.

Три варианта, когда можно возвратить налоговый вычет за обучение

Важно: сохраняйте чеки и квитанции по оплате за общеобразовательные услуги. Даже при наличии справки с бухгалтерии института о проведении платежей на расчетный счет заведения запрашивают квитанцию об оплате за конкретный период. После сдачи пакета документов налоговая служба проверяет их на предмет ошибок и достоверности. Если все заполнено верно, деньги на счет переведут не позже, чем через четыре месяца.

Налоговый кодекс РФ предусматривает социальный вычет за обучение — возврат части из уплаченных средств, не облагаемых налогом. Официально трудоустроенный человек вправе подать в налоговую инспекцию декларацию и вернуть деньги в размере 13 % от стоимости своего обучения. Деньги можно получить, только если человек постоянно перечисляет НДФЛ в размере 13 % со всех видов заработка.

За годы учебы в институте физическое лицо возвращает не более той суммы, которая прописана в законе. Лимит в 15 600 рублей предусмотрен для любого социального вычета. Исключение из правил — благотворительность и большие суммы затрат на лечение. Например, студент Лукин А. П. в 2022 году заплатил за учебу в вузе 150 тысяч рублей. За 2022 год его доход составил 250 тысяч рублей, НДФЛ составил 32 500 рублей (250 000 * 0,13 = 32 500). При максимальной сумме в 120 000 Лукин А. П. возвратит себе удержанный налог в размере 15 600 рублей (120 000 * 13 %).

Важно: студент оформляет вычет за обучение, если он учился на дневном отделении в высшем или среднем общеобразовательном учреждении (вечерняя, заочная или очная форма). Подать заявление на возврат денежной суммы на ребенка или других родственников можно, только если он учится на очном дневном отделении.

Примерный расчет: в 2022 году Петров В. С. заплатил за учебу дочери в институте 20 000 рублей. За младшего сына, получающего образование в техникуме, уплатил 25 000 рублей. За год Петров В. С. получил доход в 200 000 рублей. Отчисление подоходного налога в ИФНС составило 26 000 рублей. Дочь получала образование на заочном отделении, поэтому оформить вычет за нее у отца не получится. За второго ребенка получится вернуть сумму 3250 рублей (25 000 * 0,13).

Заполненную декларацию вы можете отнести в налоговую лично, отправить с представителем (потребуется доверенность) или отправить по почте с описью вложения. Специалист проверит ваши документы, обычно на камеральную проверку уходит 3-4 месяца, если будет нужно, запросит с вас дополнительные подтверждающие документы. Сумму вычета вам вернут на счет. Обычно налоговая просит открывать счета обязательно в Сбербанке.

Детские сады, за редким исключением, являются платными заведениями. В договоре, заключаемом при оформлении, указывается перечень оказываемых услуг: питание, присмотр, медицинское сопровождение и образование. Именно стоимость последних подлежит возмещению в размере до 13%. На иные статьи затрат льгота не распространяется.

В подтверждение следует предоставить копию лицензии, свидетельствующей об оказании университетом образовательных услуг в соответствии с законодательством страны, где проводится учеба. Кроме того, запрашивая налоговый вычет, следует приложить договор и квитанции об уплате. Нотариальное заверение бумаг не требуется.

Это интересно:  Социальнопсихологическая характеристика семьи учащегося

Если вы хотите получить вычет со средств, потраченных на обучение ребенка, важно, чтобы очная форма обучения была либо в договоре, либо в справке из учебного учреждения. Если ваш ребенок посещает дошкольное учреждение, вы сможете вернуть вычет только за дополнительные образовательные услуги. Стоимость услуг должны быть выделена отдельной строкой в договоре.

Если вы работаете и учитесь, то имеете право получить социальный налоговый вычет от государства. Это 13% оплаченной вами суммы обучения. Вычет вы можете получить не только если платите за себя, но и в случае оплаты обучения братьев, сестер или собственного ребенка. Получить его можно, обучаясь и обучая своих детей, в возрасте до 24 лет, в дошкольных, общеобразовательных, высших образовательных учреждениях, а также на курсах повышения квалификации, учреждениях дополнительного образования. Процедура получения налогового вычета имеет ряд определенных нюансов, незнание которых лишит вас права на возврат.

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;
  2. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригиналсправки.
  3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2022 году, то вернуть деньги сможете только в 2022.

  • брату/сестре не больше 24 лет;
  • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
  1. копия собственного свидетельства о рождении;
  2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
  3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

Кто и как может получить налоговый вычет за обучение

Это ограничение относится не только к обучению, а ко всем в совокупности социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения). Поэтому, если хотите, например, воспользоваться одновременно вычетом на обучение и вычетом на лечение, то придётся расходы на то и другое распределять в пределах 120 000 руб.

  • Оплачивая за учебу сына в ВУЗе, Киров не имеет права претендовать на возмещение, так как сын проходит обучение на заочной форме.
  • Дочь Кирова Г.С. обучается в школе на дневной форме, поэтому Киров может рассчитывать на компенсацию. Но так как средства, оплаченные в пользу учебного заведения (53 200 руб.), больше допустимого вычета (50 000 руб.), компенсация будет не более 6 500 руб. (50 000 * 13%).
  • Полагающаяся компенсация за посещение дочерью детского сада (33 600 * 13% = 4 368 р.) будет перечислена Кирову в полном объеме.

Собрав все необходимые бумаги, Вы переходите к следующему этапу оформления возврата, а именно к передаче документов. Все собранные бумаги Вам нужно передать в орган ИФНС по месту жительства. Возможны три варианта подачи документов для возврата подоходного налога за обучение:

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2012-2022 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2022 году Вы можете вернуть себе налог только за 2014, 2022 и 2022 годы.

  • Программа позволяет использовать актуальный бланк формы с учетом всех внесенных изменений.
  • Вы имеете возможность проверить корректность и полноту заполнения всех необходимых данных.
  • Электронный ресурс можно использовать в любое удобное для Вас время, в том числе в выходные и праздничные дни.
  • Заполнить декларацию в программе не сложно, интуитивно.

Оплатила За Обучение До Того Как Устроилась На Работу Можно Ли Вернуть Вычет В Налоговой

Обратите внимание! В качестве заказчика образовательных услуг и плательщика в договоре должен быть указан родитель (мать или отец – не важно, по российскому законодательству эти расходы считаются совместными). Если вы «зевнули» на стадии заключения договора, и заказчиком в нем указан ребенок, ситуацию можно исправить, представив платежные документы, оформленные на ваше имя. Например, квитанцию из банка, в котором вы оплачивали очередной семестр для своего отпрыска.

Указанный перечень является исчерпывающим и отказать по факту непредоставления иных документов инспектора не могут. Однако, на практике налоговый орган часто просит предоставить, например, лицензию учреждения, справку о доходах и т.п. Обоснованность данных требований подтверждена рядом Писем Минфина РФ, в связи с чем, в целях избежания спорных ситуаций, лучше указанные бумаги предоставить проверяющим.

В письме ФНС РФ от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/[email protected] указано, что в вашем случае родители вправе получить налоговый вычет, если докажут, что оплату сын проводил по поручению отца или матери. Для этого нужно к стандартному пакету документов приложить составленное в произвольной форме заявление, в котором вы поручаете сыну совершить операцию оплаты обучения с использованием ваших денежных средств.

Например, вы в отчетном году заработали 800 000 рублей, уплатив с них 104 000 рублей НДФЛ. Даже если на собственное обучение вы потратили, скажем, 200 000 рублей, налог вернут только со 120 000 рублей (на руки получите 13% от этой суммы – 15 600 руб.). Еще один важный момент: 120 тысяч рублей – это максимальная сумма для всех социальных вычетов, предоставленных в отчетном году. То есть если вы оформляете вычет и за лечение, и за образование, вам вернут самое большее 15 600 руб. в общей сложности (как именно распределить в декларации эти вычеты – дело ваше, общая сумма не изменится).

В этом случае также действует правило: ребенок должен обучаться только на очной форме. Есть две градации: до достижения 18-летнего возраста вы оформляете вычет за обучение подопечного (опекаемого). Когда последний достигает совершеннолетия, в документах указывается «бывший подопечный/опекаемый».

kapitalurist
Оцените автора
Бюро правового консалтинга - Lawcapital.ru