Уплата НДФЛ при продаже нежилого помещения физлицом
продано нежилое помещение ,которое последние полгода не использовалось в предпринимательской деятельности. Имею ли я право на налоговый вычет при уплате НДфЛ,помещение в собственности более трех лет и купля продажа осуществлялась как физическим лицом.
Здравствуйте! В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ, не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы физического лица за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Поэтому, если продажа не связана с предпринимательской деятельностью, Ваш доход от продажи нежилого помещения не подлежит обложению НДФЛ.
Нужно Ли Платить Ндфл При Продаже Нежилого Помещения В 2022 Году
В случае продажи помещения, автомобиля или других активов, которые бизнесмен использует в коммерческой деятельности необходимо заплатить налоги с дохода от реализации имущества. Сумма и вид налога зависит от налоговой системы предпринимателя.
Однако стоит разобраться, что понимается под нежилым помещением. Так, по законодательству, отличий между жилым и нежилым помещением практически нет. Они формальные. Поэтому и продажа нежилой недвижимости физическим лицом подлежит налогообложению в 2022 году. К нежилым помещениям относят кафе, рестораны, магазины, склады, ангары. Все материалы представленные на сайте размещены исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
Налоги для физических и юридических лиц при продаже нежилого помещения
Предоставление отчета по форме 3-НДФЛ для предпринимателей является обязательным. От этой формы освобождены коммерсанты, которые перешли на спецрежимы налогообложения (ЕНВД, УСН или ПНС). Сроки предоставления данного вида отчетности точно такие же, как и для физлиц – до 30 апреля. Если же ИП завершил свою деятельность, то форму он должен предоставить в течение 5 дней после окончания предпринимательства.
В первом случае необходимо отчитаться в инспекцию по установленной форме 3-НДФЛ. Если события развиваются по второму варианту, то отчетность предоставляется по стандартной схеме для выбранного режима налогообложения.
Какой платится налог с продажи нежилого помещения физическим лицом
Савельев А.Н. в 2022 году купил квартиру за 2 000 000 рублей. С этой суммы он может получить имущественный вычет в размере 260 000 рублей (13% от 2 000 000). Чуть позже Савельев продал принадлежащий ему гараж за 1 000 000 рублей. С доходов за продажу гаража он должен заплатить налог в величине 97 500 рублей (13% от 750 000 — фактической налогооблагаемой базы по доходу, уменьшенному на специальный вычет в 250 000 рублей).
- Составляет 3 года для:
- объекта недвижимости, который перешел в собственность налогоплательщика в порядке наследования или же по договору дарения, заключенному с близким родственником;
- помещение перешло в собственность налогоплательщика в рамках механизма приватизации;
- помещение перешло в собственность гражданина в рамках правоотношений, связанных с пожизненным содержанием и иждивением.
- Составляет 3 года для всех объектов недвижимости, приобретенных налогоплательщиком до 01.01.2022 года.
- Составляет 5 лет для любых других типов объектов недвижимости (не указанных в пунктах 1 и 2).
НДФЛ при продаже нежилого помещения физическим лицом и налог с юридического: размер, нужно ли платить, если в собственности более 3 лет, как продать с вычетом
Если ваши официальные расходы на покупку составляли менее, чем 1 миллион рублей, тогда вам определенно нужно воспользоваться стандартным вычетом при реализации жилья или земли в размерах до 1 миллиона рублей.
Отдельного рассмотрения требуют случаи, когда стоимость продажи помещения оказалась ниже его кадастровой оценки. В подобных ситуациях облагается налогом не сама полученная сумма, а кадастровая стоимость недвижимости, умноженная на понижающий коэффициент. Сейчас он составляет 0,7, но его размер может быть уменьшен региональными властями.
Тема: Налог физ
В 2022 году купила нежилое помещение, через 1 год продала за эту же цену (500тыщ. р).
Нужно ли платить налог с продажи? если да, то как его уменьшить?
Имею ли я право получить имущ. нал. вычет?
Можно ли возвратить налог с покупки нежилого помещения?
Victim, приветствую!
В 2022 году купила нежилое помещение, через 1 год продала за эту же цену (500тыщ. р).
Нужно ли платить налог с продажи? если да, то как его уменьшить?
Имею ли я право получить имущ. нал. вычет?
если есть документы, подтверждающие оплату (500 т.р.), то можно налог считать, как разницу между доходами и расходами. тогда у Вас ноль получится
2022 года платила ндфл на нежилое помещение а продала в 2022 надо ли будкт платмть налог с продажи
Ставки Для граждан, владеющих квартирой или недвижимым имуществом менее 36 месяцев (при регистрации до 2022 г.) и 60 месяцев (при регистрации после 2022 года), при продаже предусмотрены следующие налоговые ставки:
Если продавец – резидент РФ, то налог с этой суммы составит, как и стандартный НДФЛ, тринадцать процентов, то есть 130 000 рублей. Если нерезидент, то он составит 30 процентов от прибыли, то есть 300 000 рублей. [WARNING] Важно! Если документов о стоимости покупки квартиры у владельца не сохранилось, то вычесть ее стоимость из суммы, за которую продается квартира, нельзя. Вся информация подается в налоговые органы. В случае отсутствия документов прибылью будет считаться вся сумма, за которую продают квартиру, и налог будет уплачиваться именно с нее. Уменьшить ее можно будет только при использовании налогового вычета.[/WARNING] Кто не должен платить налог? Как уже известно, налог при продаже не уплачивают, если квартира находилась в зарегистрированном состоянии три или пять лет (условия описаны выше).
Ндфл при продаже нежилого помещения в 2022 году для физических лиц
Например, если налогоплательщик купил квартиру в 2022, а решил продать ее в 2022-м налог для него будет рассчитан по ставке 13%. Если же он дождется трехлетнего срока владения имуществом, он будет освобожден не только от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости, но и от заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.
Уважаемые читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 500-27-29 доб. 882. Это быстро и бесплатно!
Платить ли НДФЛ с дохода, полученного от продажи нежилого помещения, предприниматель – «упрощенец» должен решить сам
Индивидуальный предприниматель находится на упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы». Продал недостроенное нежилое помещение, которое находилось в его собственности более 3-х лет и в предпринимательской деятельности не использовалось. Подлежат ли налогообложению доходы от продажи? По мнению УФНС России по Костромской области, решение об обложении указанного дохода в рамках того или иного режима налогообложения налогоплательщик должен принять самостоятельно.
Дело в том, что четкого определения того, что считать доходом от продажи имущества в связи с осуществлением им предпринимательской деятельности, нет. Не предусмотрено законодательством и какого-либо разделения имущества предпринимателя на личное и используемое для предпринимательской деятельности.
Минфин России считает, что доход, полученный от продажи нежилого здания, которое не использовалось в предпринимательской деятельности и расходы на приобретение которого не учитывались при налогообложении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц (письмо от 06.04.2022 N 03-11-09/124). В другом письме (от 06.07.2022 N 03-04-05-01/531) финансовое ведомство отметило, что доходы, полученные от продажи нежилого помещения, приобретенного индивидуальным предпринимателем и использованного им в целях осуществления предпринимательской деятельности, должны учитываться в составе доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности.
Вычеты по НДФЛ гражданам из ЕАЭС
Письмо Минфина России от 15.06.2022 № 03-04-05/40970, разъясняет, что делать, если работник, гражданин ЕАЭС, обратился за вычетом по НДФЛ с первого дня работы. Облагаются НДФЛ по ставке 13% с первого дня работы, то есть по ставке, предусмотренной для налоговых резидентов РФ, доходы от работы по найму в России, полученные гражданами государств – членов ЕАЭС: Белоруссии; Армении; Киргизии; Казахстана.
Это предусмотрено ст. 73 Договора о ЕАЭС от 29.05.2022. При этом о порядке предоставления вычетов по НДФЛ в Договоре не сказано. На сумму вычетов (например, стандартных) уменьшаются доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, полученные налоговыми резидентами РФ (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ). Несмотря на то, что к выплатам в пользу граждан из ЕАЭС применяется указанная ставка, налоговыми резидентами РФ с первого дня работы они не признаются. Этот статус им присваивается в общем порядке: как только период нахождения в РФ составит 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).
При продаже нежилого помещения, находящегося в собственности более трех лет, НДФЛ не уплачивается
НК гласит: Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению 17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Вместе с тем, обращу Ваше внимание, что положения п. 17.1 ст. 217 НК не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности.
Налог при продаже квартиры в 2022 году для физических лиц – последние изменения в законах
Важно! Резидент – лицо, которое является гражданином РФ, или лицо, имеющее вид на жительство в стране. Резидента могут признать нерезидентом, если он получил вид на жительство в другой стране или проживает за пределами страны более 183 дней в году.
Налог уплачивается по схеме, сходной с продажей жилой недвижимости. Налоговая ставка составляет 13 процентов для граждан, являющихся резидентами РФ, и 30 процентов для лиц, являющихся нерезидентами. Если нежилое помещение находилось в собственности более трех лет (если зарегистрировано на владельце до 01.01.2022) или более пяти лет (если зарегистрировано на собственнике после 1 января 2022 года), то НДФЛ в 2022 году не уплачивается.
Продажа нежилого помещения в 2022 году налогообложение при продаже
Далеко не всегда это связано с предпринимательской деятельности, а налогообложение от реализации подобных объектов недвижимого имущества будет зависеть от правового статуса продавца, а также ряда иных факторов. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
882. Это быстро и бесплатно! Рекомендуем прочесть: Если нет межевания участка можно ли его продать Налог на имущество при продаже в 2022 году Когда пропустить последний срок выполнения таких обязательств, то уже с 16 числа начинают расти проценты за просрочку. Их ставка составляет 5% за каждый, даже неполный месяц.
Через полгода размер пени достигнет максимума – 30% от размера налога. Установлена и минимальная величина – 1 тыс. руб. Если налоговикам не удастся мирно решить вопрос с оплатой, они обратятся в судовые инстанции.
Вопрос: Обязано ли физическое лицо уплачивать НДФЛ с дохода от сдачи в аренду нежилого помещения в качестве предпринимателя или с полученного дохода необходимо уплачивать налог в качестве физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем? (Журнал — Налоговый Навигатор, N 2, январь 2022 г
При получении физическим лицом — арендодателем доходов в виде вознаграждения, полученного от другого физического лица, не являющегося налоговым агентом, на основании заключенного договора аренды нежилого помещения, исчисление и уплата налога производятся в соответствии со статьей 228 НК РФ.
Обязанности сторон по содержанию арендованного имущества определены статьей 616 ГК РФ. В частности, согласно пункту 2 статьи 616 ГК РФ арендатор обязан поддерживать имущество в исправном состоянии, производить за свой счет текущий ремонт и нести расходы на содержание имущества, если иное не установлено законом или договором аренды.
Продажа нежилого помещения физическим лицом налогообложение 2022
Коммерческая недвижимость – это склады и офисы, здания бизнес-центров и земельные участки под ними, кафе, магазины, строительные площадки и автопарковки, заводы, фабрики и производственные помещения. Под признак коммерческой недвижимости подпадает любое помещение, здание или имущественный комплекс, с помощь которого получают прибыль. б) физ. лицо-предприниматель, Кроме этого, любой из владельцев бизнес-недвижимости может быть
Ситуация 2: физическое лицо продаёт нежилое помещение, находившееся у него в собственности менее 3х лет. В этом случае нужно платить НДФЛ в размере 13%. Статья 220 НК РФ предусматривает 2 возможности уменьшения этого налога: Ситуация 3: индивидуальный предприниматель продаёт нежилое помещение, используемое им в предпринимательской деятельности.
