Продажа недвижимости налоговым нерезидентом новый закон

Проекты АО ДОНСТРОЙ

С первого января следующего года в России к налоговым нерезидентам будут применяться те же особенности освобождения от налогообложения доходов, которые получены от продажи недвижимости, что и к налоговым резидентам. Это следует из Федерального закона №424-ФЗ от 27 ноября 2020 года. Последний, в частности, вносит изменения в Налоговый кодекс РФ – во вторую его часть.

Согласно пунктам №9 и №10 закона №424-ФЗ, в первом абзаце пункта №17.1 статьи 217 и в пункте №1 статьи 217.1 теперь исключаются слова «являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации». Закон принят Госдумой 15 ноября текущего года и практический через неделю – 23 ноября – его одобрил Совет Федерации. Уточняется, что пункты №9 и №10 вступают в силу с начала 2020 года.

Налог при продаже недвижимости с нерезидентов

  • До 15 июля этого же года (после подачи декларации) налогоплательщик обязан заплатить налог, ставка которого будет 30%.
  • Для нерезидентов, которые не посещают Россию, возможет вариант подачи декларации по почте, а заплатить налог можно через банк. Нерезидент России при продаже квартиры обязан уплатить налог.

Наиболее существенное отличие налога НДФЛ для граждан России и иностранцев Наиболее существенным отличием налогообложения НДФЛ доходов граждан и иностранцев является не возможность для большинства иностранцев применить налоговые вычеты, установленные статьями 218 – 221 Налогового кодекса Российской Федерации. Так, согласно статье 220 НК РФ налоговые резиденты России вправе не платить налог НДФЛ с дохода от продажи недвижимости в России, если они владели этой недвижимостью более 3-х лет после приватизации, или после покупки. Правда этот срок владения действует для случаев приобретения проданной недвижимости до 2016 года. Если проданная недвижимость куплена в 2016 году и позже (в 2020 и т.д.) то срок владения составляет 5 лет, после которых продажа этой недвижимости так же освобождается от налога НДФЛ.

Налог с продажи квартиры в 2020 году

Налог с продажи квартиры рассчитывается на основе кадастровой стоимости. Срок владения недвижимостью для получения освобождения от налога был изменен. Послаблениями законодательства с 2020 года могут воспользоваться граждане, не являющиеся резидентами РФ.

  • 3 года – для недвижимых объектов, ставших собственностью налогоплательщика до 2016 года;
  • 5 лет – при приобретении объекта после 01.01.2016;
  • 3 года – для недвижимости, полученной в результате приватизации, по дарственной, в наследство от родных, по договору ренты;
  • 3 года – для любого другого имущества, например, авто.

Нерезиденты смогут не платить налогов при продаже недвижимости

В конце ноября российское налоговое законодательство претерпело значительную реформу. С 1 января 2020 года налоговых нерезидентов России будут освобождать от выплаты налогов при продаже недвижимости, как и резидентов. Об это говорится в ФЗ №424 от 27 ноября 2020 года. В частности, изменения коснулись второй части закона.

Как объясняют юристы, по факту, отныне налоговые нерезиденты (в частности и те, кто давно живет не в России), продавая недвижимость, которой они владели больше 3/5 лет, будут избавлены от необходимости платить налог на доход.

Налоги на продажу недвижимости для нерезидентов в 2020

Итак, мы уже писали, что нерезидент проводит за пределами страны суммарно более 183 дней в течение года. При этом важно понимать, что дни считаются в рамках календарного года, а не с даты осуществления сделки купли-продажи.

Если недвижимость была приобретена у застройщика или на вторичном рынке, то придется подождать 5 лет. В случае получения дома или квартиры по наследству, в результате приватизации или заключения договора пожизненной ренты, достаточно подождать 3 года и можно продавать без оплаты НДФЛ.

Новый закон для нерезидентов о продаже квартир

Александра Воскресенская В России совершилась тихая революция с налогами на имущество нерезидентов. Поиск недвижимости. Совпадений не найдено. Квартиру в новостройке. Коммерческую недвижимость. Уважаемый пользователь! Личный кабинет Яндекс. О компании. Контактная информация. Размещение рекламы. Новости компаний. РБК в соцсетях. Мобильная версия сайта. Другие продукты РБК. Домены и хостинг. Медиапоиск и анализ.

Вернуться Квартиры Вернуться квартиры в новостройках однокомнатные и студии двухкомнатные трехкомнатные более 3х комнат комнаты. Вернуться дома коттеджи таунхаусы дачи незавершенные строительством объекты. Вернуться курортная недвижимость офисы рестораны, кафе, столовые магазины производственные помещения и склады помещения свободного назначения гаражи эллинги парковочные места прочее. С 1 января года выравниваются правила налогообложения продажи имущества для резидентов и нерезидентов РФ: нерезиденты РФ смогут не платить НДФЛ при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения три года или пять лет. По общим правилам при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения, физлица — резиденты РФ освобождаются от уплаты НДФЛ. В отношении объектов недвижимого имущества квартир, комнат и т. А вот налоговые нерезиденты РФ в том числе и россияне, кто давно не живет в России , продавая недвижимость, которой они владели независимо от времени нахождения недвижимости в собственности больше или меньше 3 или 5 лет всё равно должны платить налог на доход от продажи. С 1 января года ограничения по налоговому статусу физлица, резидент- нерезидент, отменяются.

Налог при продаже квартиры в 2020 году для физических лиц

Окончательный статус налогоплательщика определяется по истечению календарного года — налогового периода. Процедуры для установления статуса резидента и нерезидента не существует — все рассчитывается на основании календарных дат. Достаточно посмотреть загранпаспорт и подсчитать сколько дней гражданин находился за рубежом.

С 1 января 2020 года нерезидентов РФ освободили от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости. Так, если квартира находится в собственности нерезидента в течение установленного минимального срока, то теперь он сможет сэкономить 30% от дохода при продаже.

Продажа недвижимости налоговым нерезидентом новый закон

Подчеркнем, что изменения 2020 года НЕ коснулись ставки НДФЛ: для нерезидентов она продолжает составлять 30% (вместо 13% для резидентов). То есть если нерезидент все же захочет продать свой объект недвижимости ДО наступления минимального срока владения (3 или 5 лет), то ему будет необходимо заплатить НДФЛ в размере 30%.

Добрый день! Гражданин Казахстана собирается продать квартиру на территории РФ, которая досталась ему (1/4 доли) и его матери (3/4 доли) по наследству от умершего отца. Свидетельства о праве наследования были выданы нотариусом от 08.09.2016г, но выписки из ЕГРН оформлены только в сентябре 2020г, в связи с чем возникают вопросы: 1) какой размер налога он заплатит с продажи недвижимости (13% или 30%)?, 2) от какой даты следует считать сроки владения недвижимостью: даты выдачи свидетельства — 2016 год или даты выдачи выписки из ЕГРН — 2020.

Налогообложение нерезидентов РФ при продаже недвижимости

Будет ли нужно платить налог на доходы при продаже недвижимости налоговым нерезидентом если недвижимость была продана за равную изначальной стоимости цену недвижимости или даже меньшую сумму? То есть фактический доход отсутствует.

В случае если физическое лицо не является налоговым резидентом РФ, доходы от продажи находящегося на территории РФ недвижимого имущества, принадлежащего ему как более, так и менее 3 лет, облагаются НДФЛ по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК). В соответствии с п. 4 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом налоговые вычеты, предусмотренные ст. ст. 218 — 221 НК РФ, не применяются. Статья 220 НК РФ предусматривает как непосредственно имущественные налоговые вычеты, так и вычеты фактически произведенных расходов.

Налог с продажи имущества

Это важно! Статус резидента и нерезидента определяется не только по гражданству. Так, гражданин России может быть признан нерезидентом, если имеет вид на жительство в другой стране. Или же в том случае, если гражданин проживает в другой стране более 6 месяцев. В свою очередь, резидентом может быть признан гражданин, имеющий вид на жительство в Российской Федерации.

  • При продаже квартиры, которая зарегистрирована на владельце менее трех лет;
  • При продаже автотранспорта, находящегося в имении менее трех лет;
  • При продаже частного дома, который находится в собственности менее трех лет.

Как сэкономить на налогах при продаже квартиры

Второй способ подойдет гражданам тех стран, у которых с Россией есть договор об избежании двойного налогообложения, который позволил бы в случае целесообразности заплатить налог по ставке такой страны. Но эти особенности регулируются в соответствии с указанными договорами, и их нужно учитывать отдельно.

Чтобы уменьшить налоговую нагрузку, у нерезидента есть несколько вариантов. Один из них – пробыть в России необходимое время (183 дня) в течение года, чтобы получить статус резидента. При этом имеется в виду не календарный год, а период с момента приезда.

Нерезидентам можно не платить налог при продаже имущества

НДФЛ при продаже имущества зависит от срока владения. Если продать его через 3 или 5 лет, в зависимости от даты и обстоятельств приобретения можно вообще не платить налог: продали квартиру за 3 млн рублей, а бюджету ничего не досталось. Но это условие действовало только для резидентов. Сергей, который полгода жил в Германии, даже через 10 лет владения квартирой мог продать ее только с налогом по ставке 30%.

Поясним на примере. Сергей — гражданин России. У него российский паспорт. Но Сергей любит путешествовать и больше полугода живет с девушкой в других странах. За 12 месяцев подряд Сергей бывает в России меньше 183 дней. И хотя он говорит на русском, у него в России живет семья, а российские компании платят ему зарплату, для расчета НДФЛ он нерезидент.

Продажа российской недвижимости налоговым нерезидентом

По-прежнему на практике встречается вариант продажи российской недвижимости от имени ИП. Для этого нерезиденту необходимо зарегистрировать ИП, поставить объект на баланс ИП, начать использовать объект в предпринимательсих целях — сдавать его (это является обязательным «условием», т.к. иначе налоговики смогут доказать отсутствие экономической цели в регистрации ИП) и далее через 0,5-1 год — продать объект от имени ИП.

  • право собственности получено в порядке наследования;
  • право собственности получено по договору дарения от физического лица-члена семьи и (или) близкого родственника;
  • право собственности на объект недвижимого имущества получено в результате приватизации;
  • право собственности на объект недвижимого имущества получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением

Налог от продажи недвижимости для нерезидентов

Официальное подтверждение тезиса: следующие письма Министерства Финансов РФ: письмо от 08.04.2013 N 03-04-05/4-347; письмо от 26.03.2013 N 03-04-05/4-285, письмо от 11.10.2020 N 03-04-06/6-248; письмо от 02.12.2020 N 03-04-05-01/846

Нерезидент — это гражданин любой страны (в том числе России), который проживает на территории РФ менее 183 дней подряд в течение года. Срок нахождения в РФ и срок «год = 12 следующих подряд месяцев» отсчитывается до получения дохода за продаваемую квартиру (получения денег). Срок нахождения на территории РФ должен быть непрерывным и может прерываться только на кратковременное обучение или лечение за пределами России и для определенной категории моряков.

Налог на продажу недвижимости нерезидентом

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Еще один важный момент, что это за недвижимость(жилая-нежилая) и использовалась ли она, если нежилая в предпринимательских целях. Дело в том, что необходимо учитывать что в соответствии со ст. 217 положение об.освобождении не применимо в случае

Для нерезидентов отменен налог на недвижимость при ее продаже

Туманные формулировки не позволяют налогоплательщику быть уверенным в том, что правила игры будут соблюдаться, и зачастую ставят собственника в зависимость от чиновника, который может принимать решение исходя из собственной трактовки того или иного пункта соглашения.

Вступивший в силу новый закон защищает интересы нерезидентов – владельцев недвижимости в Российской Федерации. В первую очередь он выгоден жителям стран, с которыми у нас не заключен договор об исключении двойного налогообложения.

Это интересно:  Где в личном кабинете фнс найти квитанцию оплату за налог
kapitalurist
Оцените автора
Бюро правового консалтинга - Lawcapital.ru