З ндфл если ип продал личное имущество
Так нельзя. Вычет можно использовать, только если доход облагается НДФЛ по ставке 13%. Если это доход ИП на УСН с 6%, здесь нет НДФЛ и ставка другая.
Вычета тоже нет: по закону не положено. Фиксированный вычет 1 млн рублей для недвижимости и 250 тысяч для другого имущества использовать не получится. Расходы на покупку и большой срок владения тоже не спасут. Налог начислят со всей суммы продажи.
Но даже из этого можно извлечь выгоду. Нужно всего лишь быть готовым к тому, что придется заплатить налог. Например, при продаже включить его в цену, потом перечислить в бюджет и спать спокойно. Или не продавать, если это невыгодно.
З ндфл если ип продал личное имущество
НДФЛ= (3 000 000 руб.-1 000 000 руб.) x 13%=260 000 руб. Если же Котов С.А. заявит в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, его облагаемый доход составит 500 000 рублей, а НДФЛ 65 000 рублей: НДФЛ= (3 000 000 руб.
В первом случае суд указал, что в договорах купли-продажи недвижимого имущества отсутствовало указание на статус физического лица как ИП, суммы от продажи были получены на личный счет физического лица, сделки по продаже недвижимого имущества носили разовый характер и не были направлены на систематическое получение дохода. В связи с этим, по мнению судей, доходы не облагаются налогом, уплачиваемым в связи с применением УСН (смотрите также постановление ФАС Уральского округа от 02.12.2022 N Ф09-2787/10-С2).И все же в большинстве случаев судьи приходят к выводу о том, что доходы от продажи имущества, используемого ИП в предпринимательской деятельности, облагаются в рамках УСН.Так, суды принимают во внимание назначение используемого и в дальнейшем реализуемого имущества.
Как ИП уплатить правильно НДФЛ с проданного имущества, задействованного в предпринимательской деятельности
Таким образом, операция по реализации основного средства (в том числе разовая операция) не подлежит налогообложению в рамках единого налога на вмененный доход. В случае реализации транспортного средства, осуществляемой вне рамок деятельности, облагаемой единым налогом на вмененный доход, налогоплательщику, одновременно применяющему упрощенную систему налогообложения, следует исчислить и уплатить налоги в соответствии с применяемой упрощенной системой налогообложения согласно гл. 26.2 Кодекса.
Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход, иные виды предпринимательской деятельности, исчисляют и уплачивают налоги и сборы в отношении данных видов деятельности в соответствии с иными режимами налогообложения, предусмотренными Кодексом.
Тема: ИП продал личное имущество
У физика было 10 тележек грузовых (без документов). Он зарегестрировался в качестве ИП и через какое время решил их продать. Продал в общей сумме за 200 000.
То есть то что он их продал есть документы, а как они у него оказались — нету)))
Добрый день.
ИП на УСН 15% продал тележки, которые у его находились в личном пользовании еще до регистрации. Документы о покупке данных тележек у него естественно отсутствуют. Доход от продажи признан.
Как поставить на учет эти тележки? Принять как безвозмездно полученное или найденное при инвентаризации? Но это будет доход.
Что делать подскажите?
НДФЛ при продаже имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности
Согласно Письма Минфина РФ от 24 апреля 2022 года № 03-04-05/24611, так как продаваемое имущество ранее использовалось для получения доходов, налогоплательщик мог списать расходы на его покупку путем начисления амортизации, которые уменьшали бы налогоблагаемую базу по НДФЛ в составе профессионального вычета, будучи ИП.
При продаже имущества (жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, садовые домики, транспортные средства), используемого в предпринимательской деятельности, налогоплательщики также вправе применять следующие вычеты (в связи с изменением НК РФ ст. 217 п.17):
Налоги с продажи имущества ИП
Налог от продажи имущества ИП, бывшего в собственности менее установленного срока, может быть уменьшен путем использования имущественного вычета. В этом случае налоговая база (размер выручки от реализации актива) корректируется в сторону уменьшения на сумму расходов, фактически понесенных человеком при приобретении искомых объектов. Но такая налоговая преференция доступна только тем лицам, которые могут документально подтвердить размер издержек.
Продажа имущества физическим лицом, ИП не облагается налогом при условии, что реализуемый объект был в собственности у человека не менее 3 или 5 лет (в соответствии с указаниями ст. 217.1 НК РФ). Такое нововведение в отношении предпринимателей действует только по операциям, совершаемым в 2022 году и позже, сделки, заключенные ранее этой даты, приводят к возникновению у коммерсанта налоговых обязательств перед бюджетом.
ИП продал имущество
По общему правилу продавцы собственного имущества имеют льготы по НДФЛ. Так, доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в них, которые находились в собственности продавца пять лет и более, не облагают НДФЛ (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Не придется платить НДФЛ и при продаже иного имущества, которое находилось в собственности продавца три года и более (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Но эта льгота не распространяется на доходы, которые получены при продаже «рабочего» имущества. То есть такого, которое непосредственно использовалось в предпринимательской деятельности. Период владения имуществом роли не играет. Поэтому предпринимателю придется заплатить НДФЛ и в том случае, если имущество раньше использовалось в бизнесе, а теперь для этой цели не применяется.
НДФЛ с продажи иного имущества
Выплата физическому лицу дохода за приобретенное у него имущество является особым видом дохода, не связанным с трудовой деятельностью, но связанным с отношениями по гражданско-правовым договорам, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество. При выплате такого дохода действуют следующие правила в части исчисления НДФЛ.
Нужно ли подавать сведения в налоговые органы о выплаченных гражданину доходах? Особенности исчисления налога на доходы физических лиц налоговыми агентами установлены в статье 226 Налогового кодекса. Обязанность налогового агента сообщать в налоговый орган о неудержанных им суммах НДФЛ зафиксирована в пункте 5 данной статьи. Однако положения названной статьи не применяются в отношении доходов, указанных в статье 228 НК РФ (п. 2 ст. 226 НК РФ).
Облагается ли НДФЛ доход от продажи ИП имущества, которое использовалось только в личных целях
ИП на ЕНВД, ранее был приобретен автомобиль, в договоре были указаны реквизиты физического лица, в предпринимательской деятельности данный автомобиль не использовался. В 2022 году автомобиль продан (в договоре так же только физические лица), стоимость продажи составила менее 250000,00 руб. Декларацию 3-НДФЛ подали, но налог не оплачивали, ведь это необлагаемая сумма. Сейчас, налоговая просит заплатить НДФЛ по этой сделке, ссылаясь на то, что предприниматель не может использовать льготу при уплате НДФЛ. Правомочно ли требование налоговой?
Нет, не правомерны. Если физическое лицо, имеющее статус предпринимателя, продает имущество, которое использовалось только в личных целях и не использовалось для осуществления предпринимательской деятельности, то оно вправе использовать имущественный налоговый вычет и не исчислять и не уплачивать налог на доходы с дохода от продажи автомобиля. Одним из подтверждений того, что транспортное средство не использовалось при осуществлении предпринимательской деятельности может являться отсутствие в ЕГРИП вида деятельности, связанного с пассажирскими или грузовыми перевозками. Если такой вид деятельности отражен в ЕГРИП, то доказать обратное будет сложно.
Предприниматель продает свое имущество: какие налоги платить
Если вы применяли ОСНО и «доходно-расходную» УСНО и по каким-либо причинам не включали имущество в состав ОС (в ситуации, когда имущество выступало в роли именно основного средства), а налоговики впоследствии доначислили вам налог как от продажи имущества, имеющего отношение к бывшей ИП-деятельности, подайте уточненки за период вашего предпринимательства, включив в расходы амортизацию имущества. И одновременно — заявление на возврат налога (если не прошло еще 3 лет).
В подобных случаях доход от продажи имущества облагается в соответствии с применяемым вами как ИП режимом налогообложения. То есть если вы, например, применяете УСНО, то и доход от сделки включаете в налоговую базу по УСНО независимо от того, сколько лет владели проданным имущество
Налоги и Право
Нередко имущество, до этого используемое в предпринимательской деятельности, распродается при закрытии ИП. Причем речь идет не о приостановке деятельности, а именно о регистрации прекращения деятельности ИП с исключением его из ЕГРИП и получением соответствующего свидетельства. Так вот продажа активов после закрытия бизнеса попадает под налогообложение НДФЛ по ставке 13%. Ведь продажу бывший предприниматель осуществляет как физлицо, поскольку ИП уже не существует. А значит, и налог оно уплачивает в соответствии с главой 23 Налогового кодекса.
Когда предприниматель продает личное имущество, которое в принципе не могло использоваться в коммерческой деятельности (например, дачу), эту продажу он проводит как физлицо. А значит, доход от реализации попадет под налогообложение НДФЛ. Причем в отношении такого дохода могут быть применены имущественные вычеты. Напомним их виды:
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости
Налоговое законодательство постоянно меняется. Регламент подачи декларации, действующий несколько лет назад, сегодня может оказаться неактуальными. В материале расскажем о порядке заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости в 2022 году.
- максимальный вычет, если нет подтвержденных расходов на покупку, — 250 000 руб.;
- код дохода при заполнении отчета в программе — 1512;
- как и в отношении жилья, при покупке нежилого объекта после 01.01.2022 нужно сравнивать цену продажи с 70% от кадастровой стоимости.
Декларация 3-НДФЛ для ИП
- По строке 010 – код причины представления декларации (1-уплата налога в бюджет, 2 — возврат из бюджета и 3 — при сдаче «нулевой отчетности»);
- По строке 020 и 030 соответствующие коды КБК и ОКТМО;
- По строке 040 – сумму налога, подлежащую уплате в бюджет;
- По строке 050 – сумму, подлежащую возврату.
Если декларацию сдает предприниматель на общем режиме, не заявляющий никаких вычетов, кроме профессиональных, он заполняет следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Лист В. Начинать заполнение отчетности лучше в обратном порядке, начиная с листа В и заканчивая титульным листом.
Re: ИП продает своё имущество
ПИСЬМО
от 23 апреля 2022 г. N 03-04-05/14057
Вопрос: ИП применяет УСН с объектом налогообложения «доходы». В апреле 2022 г. ИП как физлицо приобрел земельные участки с разрешенным использованием для размещения и обслуживания объектов недвижимости производственного назначения и нежилые помещения и здания, расположенные на них.
Данные земельные участки и помещения планировалось использовать в предпринимательской деятельности.
Освобождается ли от налогообложения НДФЛ в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ доход от продажи участков и недвижимого имущества, если данные объекты не использовались ИП в предпринимательской деятельности?
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу налогообложения доходов, полученных от продажи земельных участков и недвижимого имущества, и сообщает, что в соответствии с п. 11.4 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15.06.2022 N 82н, в Министерстве финансов Российской Федерации не рассматриваются обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.
Вместе с этим сообщаем следующее.
В соответствии с п. 1 ст. 346.15 Кодекса налогоплательщики — индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 Кодекса.
При этом в соответствии с п. 1 ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации под предпринимательской деятельностью понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
Таким образом, доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.
Соответственно, в случае если земельные участки и недвижимое имущество использовались в предпринимательской деятельности или если индивидуальный предприниматель при регистрации заявил такие виды деятельности, как продажа собственных земельных участков и недвижимого имущества, то доходы от такой продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Если индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения с объектом в виде доходов, то в отношении полученных доходов применяется налоговая ставка в размере 6 процентов.
Доходы, полученные от реализации земельных участков и недвижимого имущества, которые не использовались индивидуальным предпринимателем в целях осуществления предпринимательской деятельности, в том числе если индивидуальным предпринимателем не указывались при регистрации виды деятельности, связанные с продажей собственных земельных участков и недвижимого имущества, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в порядке, установленном гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
Согласно п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
При этом согласно абз. 2 п. 17.1 ст. 217 Кодекса положения указанного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности.
НДФЛ при продаже имущества, используемого в предпринимательской деятельности
Алина, добрый день! Это ничего не даст, т.к. исключение для срока владения, предусмотренное ст. 217 НК (имущество, использовалось в ПД) действует без каких либо ограничений — т.е. достаточно что оно когда то использовалось в предпринимательской деятельности. Если Вы как ИП работаете не на ОСНО а на УСН например просто при продаже уплачиваете налог с данного дохода в рамках УСН не прекращая ИП либо если у ВАс нет УСН можно подождать с продажей и перейти со следующего года на УСН. Ни по сроку владения, ни просто налоговый вычет либо уменьшение дохода от продажи на сумму расходов на приобретение в соот. со ст. 220 НК не получить по той же причине
Я ИП, сдаю квартиру. Хочу теперь её продать, но знаю что не имею право на налоговый вычет в связи с давностью владения. Прошу подсказать варианты, при которых не придётся платить НДФЛ при продаже: прекратить статус ИП и продать — когда? через 3 года? Или, если квартира уже в реестре сдаваемых в найм, то и через три года без НДФЛ вообще не продать?
