Профессиональные налоговые вычеты предпринимателя на ОСНО
— амортизация: амортизируемым имуществом ИП является имущество, принадлежащее ему на праве собственности, и используемое для осуществления предпринимательской деятельности. Согласно НК РФ срок полезного использования такого имущества должен быть не менее 12 месяцев, а стоимость – больше 40 тыс. руб.
— материальные расходы: затраты на покупку сырья и материалов, топлива, комплектующих изделий, услуг и работ производственного характера, вложения, которые связаны с эксплуатацией и содержанием основных средств и другого имущества. Расходы признаются по мере списания материалов в производство и продажи товаров.
24 Сентября 2022Расходы, которые инспекторы разрешают на ОСНО и запрещают на упрощенке
Нередко налоговики и бухгалтеры не сходятся во мнении относительно того, допустимо ли списать в расходы при УСН те или иные услуги банка. Инспекторы при проверках исключают из затрат стоимость некоторых услуг, например, плату за изготовление пластиковых карт. Налогоплательщики с этим не соглашаются и ссылаются на подпункт 9 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ. В нем говорится, что в числе разрешенных затрат находится суммы, которые связаны с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. С точки зрения «упрощенщиков» данная норма распространяется на все без исключения суммы, уплаченные банку.
Тем не менее, у «упрощенщиков» есть шанс учесть в затратах стоимость маркетинговых исследований. Для этого в договоре их нужно назвать несколько иначе, а именно «исследованиями конъюнктуры рынка». Специалисты Минфина России признают, что оплату таких услуг можно считать материальными расходами и списывать на затраты на основании подпункта 5 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ (письмо от 29.01.15 № 03-11-06/2/3237).
Осно что входит в расходы ип
Организации ООО на ОСНО платят следующие налоги: • организаций по ставке 20%, за исключением немногочисленных льготных категорий налогоплательщиков; • НДС по ставке 0%, 10%, 18%; • организаций по ставке до 2,2%. ИП на ОСНО платят: • налог на доходы физических лиц по ставке 13% (если предприниматель был в отчетном году резидентом РФ); • НДС по ставке 0%, 10%, 18%; • налог на имущество физических лиц по ставке до 2%. Оказаться на ОСНО можно по следующим причинам: • Налогоплательщик изначально не отвечает требованиям и ограничениям, предусмотренным для льготного налогового режима, либо перестал
А также расскажем, за счет чего еще возможно снижение налоговой нагрузки на доход. Согласно п. 2 ст. 54 НК РФ индивидуальные предприниматели ведут учет расходов в порядке, определяемом Минфином России. Расходы, которые ИП производит в результате своей предпринимательской деятельности, для целей исчисления НДФЛ называются профессиональными вычетами (ст.
ООО на ОСНО: включение в расходы НДС
Здравствуйте!
Наконец-то открыли ООО на ОСНО, которого так сильно ждали наши клиенты. Прочитали много статей в интернете, хотя, чем больше читаешь, тем больше запутываешься!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли понимаю:
Прибыль организации рассчитывается как доход-расход (так понимаю без НДС), т.е. весь НДС уплаченный мной и мне рассчитывается отдельно, ну и если разница входящего больше — ее уплачиваю в бюджет!
суть вопроса: нельзя ли в расходы для расчета прибыли включать НДС (увидел мысль на каком-то сайте), т.е.
Купил за 100р.+18р НДС = 118р.
Продал за 150р. + 27р НДС = 177р.
с НДС понятно: 27-18=9руб в бюджет
ВНИМАНИЕ! Прибыль: 150-100=50руб. с нее считаю налог 20% (или можно 150-118р).
Цитата (Frodovs): Здравствуйте!
Наконец-то открыли ООО на ОСНО, которого так сильно ждали наши клиенты. Прочитали много статей в интернете, хотя, чем больше читаешь, тем больше запутываешься!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли понимаю:
Прибыль организации рассчитывается как доход-расход (так понимаю без НДС), т.е. весь НДС уплаченный мной и мне рассчитывается отдельно, ну и если разница входящего больше — ее уплачиваю в бюджет!
суть вопроса: нельзя ли в расходы для расчета прибыли включать НДС (увидел мысль на каком-то сайте), т.е.
Купил за 100р.+18р НДС = 118р.
Продал за 150р. + 27р НДС = 177р.
с НДС понятно: 27-18=9руб в бюджет
ВНИМАНИЕ! Прибыль: 150-100=50руб. с нее считаю налог 20% (или можно 150-118р).
Тема: Расходы ООО на ОСНО
Уважаемые клерки, добрый день.
Подскажите пожалуйста: я зарегистрировал ООО на ОСНО, генеральный директор и главбух тоже я). Занимаюсь перепродажей рекламных услуг. Сотрудников не нанимал и с собой трудовой договор тоже не заключал с целью минимазации расходов на заработную плату в части страховых взносов. Деятельность успешно идет уже два квартала : покупаю услуги в одном месте, продаю в другом. Два вопроса:
1) чем мне грозит то, что у меня в ООО есть деятельность, но нет ни одного сотрудника (в ФСС и ПФР сдаю нулевые отчеты и пишу что деятельности нет)?
2) могу ли я учитывать в составе расходов ООО, свои расходы на командировки (авиа,жд билеты, гостиница)? (поиск клиентов рекламодателей подразумевает частые командировки и в том числе заграницу).
Заранее благодарен!
nikolay2022, а кто подписыает договоры, документы для клиентов и декларации по налогам? как Вы расч.счет открыли? банки, с которыми мы работаем все просят копии приказов о преме на работу.
по первому вопросу думаю, что пока не придет проверка ничем не рискуете, а вот когда и если она придет, то доначислят и зп, и страховые взносы, и пени и штрафы.
в расходы взять затраты на коммандировки сможете только тогда, когда станете сотрудником данного ООО
Что включается в расходы при ОСНО
14) расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи, включая расходы на услуги факсимильной связи, электронной почты, а также информационных систем (например, «Интернет»);
10) расходы на оплату информационных услуг, в частности, приобретение специальной литературы, периодических изданий по вопросам, связанным с профессиональной деятельностью индивидуального предпринимателя, необходимых для осуществления деятельности, а также информационных систем (например, «Консультант», «Гарант» и иных аналогичных систем) при наличии подтверждающих документов об их использовании;
Расходы ИП на ОСНО для НДФЛ
Для правильного исчисления налоговой базы для НДФЛ индивидуальному предпринимателю необходимо учитывать особенности признания расходов, изложенные в НК РФ, а также в Порядке учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденном Минфином России.
Если предприниматель по каким-то причинам не может представить документальное подтверждение своим расходам, то в этом случае он может воспользоваться профессиональным вычетом в размере 20% от суммы полученного дохода.
Что входит в расходы ооо на осно
в какой момент я могу признать эти расходы для уменьшения базы по НДФЛ? Только после того, как я оплачу их?
То есть затраты на оплату труда я могу признать только после того как выплачу зарплату сотруднику?
Затраты на аренду цеха и затраты на электроэнергию могу принять только после оплаты данных расходов поставщику?
просто у меня тогда получается несовпадение налогооблагаемой базы по НДС и по НДФЛ. Так как один покупатель нам не оплатил за продукцию 83 000 тысячи. Но я на эти 83 000 тыс. товарную накладную уже выписала декабрём 2022года, следовательно заплатила с этой суммы НДС и включила эту сумму в базу для расчёта НДС за 4 квартал 2022года
А по НДФЛ за 2022 год налогооблагаемая база будет без этих 83 000 тыс. Это нормальная ситуация??
Как учитываются расходы ИП на ОСНО
Если предприниматель во время регистрации не указал выбранную систему налогообложения, то он автоматически становится плательщиком налогов по общему режиму с вытекающими обязанностями. Перейти на УСН, ЕНВД, ЕСХН или патент с ОСНО можно только с начала календарного года. Эту систему ИП выбирают очень редко, поскольку в ней, в отличие от упрощенной, принципы ведения бухгалтерского учета и оформления отчетности более сложные и требуют приложения определенных усилий и затрат времени.
Основные средства играют важную роль для получения прибыли индивидуальным предпринимателем. Их первоначальная стоимость включает сумму затрат, связанных с приобретением основного средства, его изготовлением, доставкой, доведением до необходимого состояния. Амортизации подлежат группы основных средств, которые утверждены законодательством РФ.
Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2022 году
Перевод на ОСН с ПСН осуществляется по истечение 5 дней с даты представления в налоговый орган заявления о прекращении деятельности на патенте. При утрате права на применение патента предприниматель переводится на общую систему с начала периода на который был получен патент.
В случае, если в налоговом периоде у организации или ИП отсутствуют объекты налогообложения и операции, в результате которых происходит движение средств по счетам и кассе, они вправе, по определенным налогам, представить единую упрощенную декларацию.
Налог на прибыль при ОСНО
Важно! Если было заключено мировое соглашение, сумма требований, по которым кредитор отказался от иска, не зачисляется в состав налогооблагаемой прибыли, если должник не признавал долг (постановление президиума ВАС РФ от 22.10.2022 № 3710/13).
Соответствующее направление деятельности должно быть закреплено в ОКВЭД. Если это не было указано при учреждении, можно внести изменения в коды. О том, как это сделать, можно узнать из статьи по ссылке: Порядок изменения кодов ОКВЭД для ООО в 2022 — 2022 годах. Кроме того, на некоторые виды деятельности необходима лицензия (образование, медицину).
ОСНО — общая система налогообложения
Так же непросто обстоит дело и с вопросом документального подтверждения расходов при расчете налога на прибыль. К документам, называемым оправдательными, относятся так называемые первичные документы (кассовый ордер, акт, накладная, справка и др.), а также счет-фактуры и договоры. Любые неточности или ошибки в заполнении (составлении) таких документов могут обернуться тем, что налоговая инспекция посчитает расходы документально не подтвержденными.
Сообщать о переходе на ОСНО не надо, потому что этот режим действует в Российской Федерации как основной без ограничения по видам деятельности, и применяется он по умолчанию. Если вы не заявили в положенном порядке о переходе на специальный налоговый режим, то будете работать на общей системе налогообложения.
Какие расходы можно учест для ип на осно
Избежать сложного вычисления пропорций позволяет запись в учет расходов позже, в момент оплаты полученных от поставщика ТМЦ при затратах, произведенных в отчетном году. При таком ведении пропорциональные расчеты производятся в конце года, при которых исключаются товары, поступившие по неоплаченным накладным.
Пример. Предприниматель осуществляет оптовую и розничную торговлю автозапчастями в арендуемом отдельно стоящем здании, которое разделено на склад и торговый зал. Для транспортировки товара используется взятый в аренду грузовик «Газель».
Как отразить в учете расходы на банковские услуги
Положения пункта 1 статьи 283 Налогового кодекса РФ распространяются в том числе и на вновь созданные организации. Таким образом, косвенные расходы, связанные с деятельностью организации на начальном этапе, когда у нее еще не было доходов, уменьшают налогооблагаемую прибыль (письма Минфина России от 8 декабря 2022 г. № 03-03-04/1/821, от 10 апреля 2022 г. № 03-03-06/1/265).
Порядок классификации таких расходов налоговым законодательством не установлен. Поэтому организация может разработать его самостоятельно (п. 4 ст. 252 НК РФ). Такой вывод подтверждают письма Минфина России от 20 апреля 2022 г. № 03-03-06/2/88, от 2 марта 2022 г. № 03-03-04/1/167 и постановления ФАС Московского округа от 21 мая 2022 г. № КА-А40/3937-08 и Восточно-Сибирского округа от 2 мая 2022 г. № А33-21067/05-Ф02-1877/06-С1.
Учет расходов ИП на ОСНО
То имейте в виду, что основании п. 1 ст. 252 НК РФ расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных ст. 265 НК РФ, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком, при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.
- Материальные расходы.
- Расходы на оплату труда.
- Амортизация.
- Прочие расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.
- Суммы страховых взносов на пенсионное и социальное страхование.
- Суммы налогов, за исключением НДФЛ и НДС.
Учет основных средств
Стоимость объекта ОС списывается в расходы постепенно. Компании списывают стоимость равными частями, пока идет срок полезного использования ОС и его стоимость не станет равным нулю (пока оно не самортизируется).
Определение первоначальной стоимости основного средства необходимо, чтобы корректно принять его к учету. По сути, это затраты компании на приобретение этого имущества.
