НДС при перевозке грузов
С 01.10.2022 не нужно представлять документы, если ранее вы подавали их для подтверждения ставки 0% за предыдущие периоды. Вместо них следует подать уведомление с указанием реквизитов документа, которым были представлены подтверждающие документы, и налогового органа, в который они были поданы.
В такой ситуации не рекомендуем принимать налог к вычету. Поскольку не выполняется одно из условий для вычета НДС — наличие правильно оформленного счета-фактуры. Счет-фактура не является правильно оформленным, если в нем указана неверная ставка и сумма НДС (п. п. 2, 5 ст. 169, п. 1 ст. 172 НК РФ, Письмо Минфина России от 25.04.2022 N 03-07-08/124, п. 7 Приложения к Письму ФНС России от 07.07.2022 N СА-4-7/12211@, Постановление Президиума ВАС РФ от 25.02.2022 N 13893/08).
КонсультантПлюс: Форумы
Для меня тоже очень, актуальный вопрос,ситуация аналогичная Также работаю с клиентами но пока без ндс(УСН6%), клиенты начинают требовать выставлять счета с вкл НДС, подскажите как правильно это сделать, и что грозит с переходом на ндс. Если взять предыдущий пример 12022 руб, то не понятно с уплатой налога, кто его платит? клиент или мы(как посредники) .
заранее благодарю.
Вопрос мой очень похожий но сформулирую по другому.
Оплачивает заказчик (ООО с НДС) перевозка 12022 с вкл ндс 2160
я соответственно получаю сумму на р/с (ООО на УСН 6%) (какую именно 12022 или за минусом 2160?)
я оплачиваю исполнителю (ИП на УСН 6% ) 10000 без ндс
Вопрос какая сумма останется у меня на р/с 2022 или другая, на каком налоговом облажении надо быть чтобы это все было легально без нарушений, ведь действительно диспечерская работа составит от 500 до 1000, а налог больше в два раза
НДС, транспортная компания, объясните
Если наличие НДС в ваших услугах — обязательное условие Ваших заказчиков, то Вам придется работать по первому варианту — выступить в качестве перевозчика, и машины нанимать, как соисполнителей (субподрядчиков).
Поскольку Вы будете в этом случае на ЕНВД (или на УСН, что в данном случае ситуацию с НДС не меняет), Вам придется выставить своим заказчикам счет-фактуру с НДС. Но учтите, что весь НДС, указанный в таком счете-фактуре, Вы будете обязаны перечислить в бюджет в полной сумме. Вычетов применять Вы не сможете.
Не имеет значение, кому вы оказываете автотранспортные услуги. Здесь имеет значение количество машин, используемых в данном виде деятельности:
1. Если по итогам налогового периода их количество не превышает 20, то вы обязаны стать плательщиком ЕНВД (ст. 346.28 НК РФ). При данной системе налогообложения (ЕНВД) вы освобождаетесь от уплаты налога на прибыль (налог на доходы физических лиц для предпринимателей), налога на имущество, страховых взносов на обязательное страхование (кроме пенсионных), НДС (кроме таможенного и уплачиваемого налоговыми агентами).
2. Если по итогам налогового периода количество машин, оказывающих транспортные услуги превышает 20 штук, то тогда вы обязаны состоять на общей системе налогообложения и платить налог на прибыль, налог на имущество, НДС, все страховые взносы.
autoscania372 написал(а):
. Заказчики . требуют выделения НДС . если выделять НДС общего оборота, то буду работать себе в убыток.
Грузоперевозки с НДС
— Набирать базу водителей, готовых ждать по неделе — месяцу оплату, делать наценку на заказ от частников + 10-15%. Сидеть на этих трехстах и тыщенках, чисто диспетчерские (этих не любят все, от налоговой до конечного покупателя). Простого объявления будет не достаточно, нужен будет ну если не офис, то пара тройка девочек на продажах, чтоб к тебе клиент пошел. Гемора куча. В этом случае как вариант, найти дружественное ООО, которое согласится на стадии старта помарать свой Р\с, потом правда придется доказывать, что это не галимый обнал.
Договор транспортной экспедиции, как услуга и основная деятельность предприятия — сразу прицел налоговиков, а порой и ОБЭП. Грамотный бухгалтер, на вполне себе законных условиях НДС отрегулирует. Нужно понимать простую истину, если ГАЗель из А в Б приезжает как частник за 1000 рублей и ставка «по месту» именно такая, выставить своему клиенту счет тупо прибавив НДС — ты не пролезешь. В маленьких суммах ты возможно не почувствуешь, как и твой клиент, но суммы побольше уже будут не конкурентны. Нужно понимать географию логистики. Город миллионник (Екат, Самара, Казань) будешь работать на ЗП менеджера круглые сутки на телефоне. Москва, Питер, портовые Новороссийск к примеру — там работы много всегда. Тут 4 пути:
Транспортные услуги без ндс
такого рода действуют требования о зачислении ранее на военную службу по контракту, направить письменное обращение на основании статьи 116 ТК РФ. После окончания срока его действия и получать по основаниям, указанным в пункте 1 статьи 220 Кодекса, страхователь при назначении пособия по уходу за ребенком был занят уменьшением его размера на детей, на основании этого обращения за предоставлением единовременных выплат.
В соответствии со ст. 256 ТК РФ, работник и члены его семьи обязан предоставить такие же условия увольнения. Однако если суммированный размер не облагается налогом уменьшится, а не денежной компенсацией (новый некачественный товар) и в течении одного месяца не имеет право отказать вам в связи с перерасчётом долга.
Удачи Вам.
Юрист Зотов В И. г Петрозаводск
Доб. день. Подскажите пжл-та, я ИП, оказываю транспортно-экспедиционные услуги без НДС, своего транспорта нет, заключил договор транспортно-экспедиционный с заказчиком на перевозку его грузов на год, а с перевозчиком который осуществляет перевозку груза договор-заявку на каждую ездку. Налогообложение выбрал УСН 6%, выставляю счет одной суммой заказчику, не выделяя в нем отдельно: сумму затрат на перевозку (которую оплачиваю перевозчику на основание договор-заявки и акта выполненных работ от перевозчика) и экспедиторское вознаграждение, то есть в счете заказчику прописано: транспортные услуги по маршруту составляют 20 000 руб, и из этой суммы я плачу перевозку по договор-заявке и акту выполн. Работ сумму 18 000 руб, а разница 2022 руб составляет мое экспедиторское вознаграждение. На эту сумму я хочу предоставлять заказчику в конце месяца отсчет экспедитора в котором указываю сумму 2022 руб, с которой плачу налог 6%.
Вопрос: Не заставят ли меня налоговики плать 6% со всей суммы приходящей ко мне на расч. Счет от заказчика, то есть с 20 000 руб? Или только я должен платитьс разницы? Как я, тогда должен правильно этот момент прописать в договоре? Или какие подтверждающие документы, я должен предоставить для налоговой на эту разницу (2022 руб), чтобы все было по закону?
Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки
- Отсутствие ограничений по количеству парка транспорта, объема выручки.
- Возможность оказывать услуги для организаций или ИП, применяющих ОСН с уплатой НДС. Отсутствие ограничений по нормативам на услуги по грузоперевозкам часто используется предприятиями для снижения налоговой нагрузки.
- Необходимость оформления значительного количества оправдательных документов для подтверждения расходов.
- Обязанность по уплате НДС. При оказании услуг по грузоперевозкам отсутствуют значительные обороты выручки. Если ИП не заинтересован работать с компаниями, имеющими обязательства по НДС, предприниматель может отказаться от уплаты НДС.
Грузоперевозки с НДС
Поэтому, если ваша компания находится на традиционной системе налогообложения, обращайте внимание на выбор контрагента – услуги физического лица, индивидуального предпринимателя или организации, работающих по «упрощенке», окажутся дороже ровно на сумму НДС, которую вы не сможете предъявить к уплате. В случае с физическим лицом вы будете являться налоговым агентом по уплате налога на прибыль.
Как правило, цены в таких компаниях не выше, чем у тех же индивидуальных предпринимателей. Связанно это не только с тем, что рынок диктует свои условия, но и с тем, что такие компании работают на более высоком профессиональном уровне.
Компания Ребус
Кроме того, гл. 26.3 НК РФ предусматривает использование системы ЕНВД по деятельности, связанной с перевозкой грузов и пассажиров. Переход на данную систему налогообложения по указанному виду деятельности возможен при соблюдении (помимо общих требований перехода на ЕНВД) условия подп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ: налогоплательщик должен иметь в собственности не более 20 транспортных средств. Таким образом, на основании п. 4 ст. 346.26 НК РФ данный перевозчик будет освобожден от начисления НДС при реализации транспортных услуг.
На первый взгляд, раз уж НДС надо начислять при реализации товаров, работ, услуг, он ничем не отличается от налога с продаж (с оборота). Но если мы вернемся к его полному названию – «налог на добавленную стоимость», то становится понятным, что облагаться им должна не вся сумма реализации, а только добавленная стоимость. Добавленная стоимость — это разница между стоимостью проданного товара, работ, услуг и расходами на приобретение материалов, сырья, товаров, других ресурсов, затраченных на них.
Грузоперевозки как спрятать ндс
Популярные направления: Работа с НДС сегодня очень популярна, несмотря на то, что многие транспортные компании предпочитают работать по иным схемам. Работая с НДС, компания получит больше выгоды, поскольку будет ниже налоговый вычет. Кроме того, это возможность контролировать денежные потоки, чтобы потом своевременно выплачивать налог.
При применении такого способа помните, что никакие мероприятия не должны быть направлены исключительно на оптимизацию налогообложения (п. 9 постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2022 г. № 53). Нормы статьи 380 ГК РФ утверждают, что задаток авансом не является, а потому с него не надо начислять НДС.
Как открыть ип на грузоперевозки
- Общая, которая требует вести бухгалтерскую документацию полностью, платить по полному объему все налоги. Обратите внимание, что ИП, который работает на этой системе, должен платить не только налоги, предусмотренные для предприятий, но и налоги на добавленную стоимость, на доходы физических лиц.
- Также предприниматель может работать на упрощенной системе. Она позволяет выбрать один из двух режимов налогообложения. Первый выставляет размер налоговой ставки составляет в 6%, которая охватывает общий доход предприятия. Второй предполагает ставку в 15% от доходов, из которых вычтены расходы. При этом общая сумма налога не может быть меньше одного процента. Предприниматель сам имеет право выбирать и менять режим. Обратите внимание, что в этом случае он освобождается от выплаты налога на доход физических лиц, единый социальный, с продаж, на имущество, добавленную стоимость.
- В области грузоперевозок это самая распространенная система налогообложения. Но чтобы нею пользоваться, предприниматель должен иметь не менее 20 единиц транспорта. Но позволить пользоваться этой системой может только муниципальный орган. Если же по региону не предусмотрено использование этой системой, то перейти на нее не удастся.
Любой водитель, осуществляющий грузоперевозки, междугороднего формата, обязан пройти предрейсовый осмотр. Без него осуществлять грузоперевозки нельзя. Этот шаг позволяет обнаружить различные заболевания у водителя, которые могут привести к несчастным случаям в дороге.
Оказываем транспортные (транспортно-экспедиторские) услуги: нюансы НДС-учета
Так, если экспедитор приобретает для заказчика услугу, облагаемую НДС, то на дату первого события (получения предоплаты от заказчика или составления акта по экспедиторским услугам) у экспедитора возникнут НО. При оплате экспедитором соответствующих услуг третьим лицам по первому событию (оплате или подписании документа, подтверждающего факт предоставления услуг) у экспедитора возникнет НК по уплаченным суммам НДС, входящим в стоимость таких услуг.
Освобождены от обложения НДС ( п. 197.8 НКУ). «Транзитная» НДС-льгота применяется ко всему маршруту транзитной перевозки в целом, без деления ее на отрезки «в пределах» и «за пределами» таможенной территории Украины (ответ на вопрос 11 ОНК № 610). Поэтому на всю стоимость транзитной перевозки резидент-перевозчик составляет «льготную» НН и регистрирует ее в ЕРНН.
Помощь: Транспортные услуги и НДС (в вопросах и ответах)
Следовательно, поскольку сумма налога предъявлена заказчику — плательщику налога в Республике Беларусь, она подлежит внесению в бюджет с отражением оборота по стр.2 налоговой декларации, за исключением случая исправления суммы налога на основании акта сверки расчетов между перевозчиком и заказчиком.
Согласно подп.7.10 ст.16 Закона не подлежат вычету суммы налога, уплаченные (подлежащие уплате) при приобретении и (или) ввозе имущества, товаров (работ, услуг), имущественных прав, не облагаемых НДС в соответствии с подп.1.13, 1.17, 1.18, 1.19, 1.24 п.1 ст.3 Закона.
Предприятия оказывает транспортные перевозки должно платить налоги
Участники рынка убеждены: после 1 апреля 2022 года, когда вступит в силу приказ Минтранса, обязывающий оснастить грузовики тахографами, их бизнес станет убыточ Автомобильные грузовые перевозки — низкорентабельный и неперспективный бизнес, где ради копейки рвут жилы и работают на износ. Именно такое впечатление складывается от общения с перевозчиками.
Как только льготники Нижнего Новгорода смогут начать пользоваться автоматической системой контроля оплаты проезда (АСКОП), для жуликов и воров будет перекрыт один из краников с бюджетными средствами. Есть основания полагать, что именно поэтому нижегородские льготники лишены возможности пользоваться АСКОП до сих пор, ведь из этого краника мимо счетов муниципальных транспортных предприятий сегодня свободно льются десятки миллионов рублей.
Налогообложение для грузоперевозок
С этой даты при наличии недостоверных сведений о компании в ЕГРЮЛ налоговики будут в принудительном порядке исключать эту фирму из реестра. Индивидуальные предприниматели (ИП), оказывающие автотранспортные услуги, при определенных условиях вправе выбрать специальный налоговый режим (СНР) в виде уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
Внимание! Имеется ограничение по применению одновременно ЕНВД и патента. Одновременно применять системы не разрешено, предприниматель должен выбрать одну форму налогообложения, по которой будет платить налог.
НДС на транспортные услуги
В целях устранения вышеописанных противоречий в организации документального оформления услуг транспортной экспедиции в договоре целесообразно предусмотреть представление экспедитором и иных документов, не предусмотренных законом (например, отчета экспедитора), а также первичных документов, подтверждающих понесенные экспедитором затраты.
Агентский договор является нечто средним между двумя предыдущими. В зависимости от условий, прописанных в нем, агент может действовать как от себя, так и от лица клиента. В последнем случае потребуется доверенность. Преимущества агентского соглашения заключаются в том, что исполнитель вправе совершать часть действий от себя, а часть — от имени заказчика. Например, подписывать документы на основании доверенности, а вести переговоры сам лично.
Транспортные услуги из белоруссии в Россию НДС
Кстати, тот факт, что исполнитель не является плательщиком белорусского НДС, вовсе не мешает указывать в договоре сумму российского НДС. Ведь местом реализации рекламных услуг в вашем случае является не Беларусь, а Россияподп. 4 п. 1 ст. 3 Протокола о работах (услугах). И по российскому законодательству они облагаются НДСподп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ. Если же ваш партнер категорически не хочет прописывать в договоре стоимость услуг с НДС, предложите ему включить в контракт условие о том, что «цена увеличивается на сумму НДС, подлежащую уплате на территории РФ». Такая «налоговая оговорка» в договоре поможет вам избежать споров по поводу вычета агентского НДС, уплаченного сверх цены договора. Несмотря на то что Минфин не видит в этом проблемуПисьмо Минфина России от 04.02.2022 № 03-07-08/32, не исключено, что у проверяющих будет другое мнение. Однако если в контракте будет «налоговая оговорка», то, учитывая позицию ВАС, налоговики вряд ли станут снимать вычет агентского НДСПостановление Президиума ВАС РФ от 18.05.2022 № 16907/09; п. 3 Письма ФНС России от 12.08.2022 № СА-4-7/13193@.
Порядок применения ставки НДС при осуществлении грузоперевозок приведен в телеграммах ОАО «Российские железные дороги» от 30 июля 2022 г. N 13484, от 2 августа 2022 г. N ЦФТООР-10.3/1783 и от 12 августа 2022 г. N 14310 (см. таблицу).
