Вопросы и ответы
Если на момент продажи квартира была у вас в собственности 3 года и более, то налог платить и подавать декларацию не нужно. Если квартира была у вас в собственности менее трех лет, то доход от ее продажи вы можете уменьшить на вычет 1000 000 рублей (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). А вот декларацию 3-НДФЛ по итогам 2022 года нужно будет подать в инспекцию.
Исключительные права на все материалы сайта принадлежат администрации сайта «Ваши налоги». Любая перепечатка, размножение или иное использование материалов сайта допускается только с письменного согласия администрации сайта « Ваши налоги » . Лица виновные в несанкционированном использовании материалов сайта несут ответственность по статье 146 Уголовного кодекса РФ. E-mail для связи с администрацией сайта: vash-nal@yandex.ru
Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует её заполнять
- При ручном заполнении бланка стоит выбрать ручку с синими или черными чернилами, не гелевую, не пачкающуюся и не растекающуюся.
- При внесении сведений в форму 3-НДФЛ категорически запрещаются исправления и зачеркивания сведений, применение штрих-корректоров.
- В каждой клеточке бланка должна быть вписана только одна буква или один символ, посередине пустых клеток проставляются прочерки.
- Декларация должна быть заполнена слева направо, без ориентации по центру или правому краю.
- Стоимость реализованной квартиры указывается в рублях и копейках.
В связи с тем, что налог на прибыль составляет 13% от реализуемой суммы, штрафы могут быть весьма ощутимыми. Поэтому не стоит забывать о своих налоговых обязательствах и при отсутствии возможности явиться в налоговую лично, воспользоваться интернет-сервисами или порталом государственных услуг.
Нужно ли подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля
Как указано в пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, максимальный размер налогового вычета за продажу недвижимости (квартиры, дачи и т. д.) равен 1 000 000 руб., а за сбыт иного имущества – не более 250 000 руб. Это означает, что прибыль при совершении сделки купли-продажи автомобиля за меньшую стоимость не облагается налогом, потому что она не превышает размер налогового вычета.
В некоторых случаях автовладельцы при продаже автомобиля просят покупателя расписаться в договоре, где указана сумма, не превышающая 250 000 руб., хотя фактическая стоимость транспортного средства больше размера налогового вычета.
Декларация на продажу квартиры
Если квартира в собственности более 3 лет, нужно ли подавать декларацию
Сам образец декларации включает в себя 23 листа, и каждый из них должен быть заполнен. Титульный лист представлен двумя листами, на которых упоминаются данных о налогоплательщике, остальные включают в себя сведения о полученном доходе и проведении налогового расчета, сумма которого будет подлежать выплате. Здесь можно найти шаблон, по которому возможно заполнить декларацию при реализации жилья.
Есть разница между долей в праве владения имуществом и долей в самом имуществе, выделение которой проведено в натуре. При реализации доли от имущества, выделенного в натуре, каждый из продавцов будет иметь право применения общего объема вычета, то есть одного миллиона отдельно для каждого. При продаже доли в праве долевого владения, вычет распределяется между дольщиками.
Надо ли заполнять 3 ндфл при продаже квартиры более 3 лет
№ БС-19-11/53 «О направлении ответа») В свою очередь, в ведомстве напомнили, что обязанность представить декларацию появляется при продаже объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1 января 2022 года, которые были в собственности менее трех лет. Это нужно сделать не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в налоговый орган по месту жительства физлица. Также самостоятельно придется заплатить налог в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Этого требуют нормы ст. 228 и ст. 229 НК РФ в соответствующей редакции.
НДФЛ при продаже квартиры: не забудьте о вычете Сообщая налоговикам о своем доходе от продажи квартиры, не забудьте заявить свое право на имущественный вычет (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) – он поможет уменьшить облагаемый доход и сократить сумму НДФЛ к уплате (или же вообще свести ее к нулю). Напомним, что можно заявить вычет в размере не более 1 млн руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры
Налоговая декларация при отчуждении недвижимого имущества представляет собой заявление её бывшего собственника, составленное в установленной форме, упоминающее о прибыли, полученной путем продажи квартиры.
Если была реализована часть недвижимости, то наибольшая сумма вычета будет составлять 1.000.000 руб., умноженный на долю квартиры. Так, при продаже половины объекта, наибольший размер имущественного вычета будет равен 500.000 руб.
Налог на имущество организации
Налог на имущество организаций с кадастровой стоимости рассчитывается только по следующим объектам (п. 1 ст. 378.2 НК РФ):
— административно-деловым центрам и торговым центрам (комплексам) и помещениям в них;
— нежилым помещениям, назначение, разрешенное использование или наименование которых предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо они фактически используются под эти цели;
— объектам недвижимости иностранных организаций, за исключением недвижимости, относящейся к их деятельности в РФ через постоянное представительство;
— жилым домам и жилым помещениям для продажи или перепродажи (не учтенным как основные средства).
Даже по этим объектам, за исключением недвижимости иностранных организаций, для применения при расчете налога на имущество необходимо одновременное выполнение следующих условий.
Во-первых, субъект РФ должен сначала утвердить в установленном порядке результаты определения кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества.
Во-вторых, субъект РФ должен принять закон, в котором устанавливаются особенности определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости недвижимости.
Если субъект РФ выполнил эти условия, то в дальнейшем он не может вернуться к расчету налога на имущество организаций с указанных объектов исходя из их среднегодовой стоимости.
Кроме того, исполнительный орган субъекта РФ не позднее 1 января определяет перечень объектов недвижимого имущества, с которых налог уплачивается с кадастровой стоимости. Этот перечень направляется в налоговый орган по субъекту РФ и размещается на официальном сайте исполнительного органа субъекта РФ или сайте субъекта РФ. В Москве такой перечень утвержден Постановлением Правительства Москвы от 28.11.2022 N 700-ПП. Если все выполнено и недвижимость есть в перечне субъекта РФ, то налог на имущество организаций надо уплачивать с кадастровой стоимости.
Что делать, если кадастровая стоимость помещения не определена? Ее можно определить пропорционально доле в здании, кадастровая стоимость которого определена. Если данных о кадастровой стоимости нет совсем, то налог на имущество организаций вообще не платится в отношении такого объекта. Это следует из последних разъяснений Минфина России (Письмо от 27.09.2022 N 03-05-04-01/62799).
Чтобы проверить законность включения в перечень того или иного объекта недвижимости, надо знать условия его отнесения к соответствующему виду.
Например, административно-деловой центр — отдельно стоящее нежилое здание:
— расположенное на земельном участке, который разрешено использовать для зданий делового, административного и коммерческого назначения;
— или не менее 20% площади здания предусматривает размещение офисов. В эту площадь входят централизованные приемные, переговорные комнаты, офисное оборудование, парковки. Сведения об этом должны содержаться в ЕГРН;
— или фактически используется для размещения офисов и сопутствующей офисной инфраструктуры не менее 20% его общей площади.
Аналогичны условия для признания отдельно стоящего здания торговым центром.
Таким образом, если фактически не менее 20% площади здания сдается для размещения офисов, то налог на имущество придется платить с кадастровой стоимости.
Как уже отмечалось, особенности определения налоговой базы по налогу на имущество организаций с кадастровой стоимости утверждает субъект РФ.
В Москве нежилые помещения в многоквартирном доме, фактически используемые для офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания, облагаются налогом на имущество организаций с кадастровой стоимости, если их общая площадь в многоквартирном доме превышает 3 000 кв. м (ст. 1.1 Закона г. Москвы от 05.11.2022 N 64 — далее Закон Москвы).
Также стоит обратить внимание, что в Москве налогом на имущество организаций с кадастровой стоимости облагаются жилые дома и жилые помещения для продажи по истечении двух лет со дня принятия их к бухгалтерскому учету. Несмотря на это, организации не спешат распродавать данное имущество. Скорее всего, такое имущество переоформляется на «своих» физических лиц.
Налог на имущество со среднегодовой его стоимости платят во всех остальных случаях, когда не предусмотрена плата с кадастровой стоимости.
Если сроки и порядок нарушить, организации грозят пени и штрафы. Например, за несвоевременное представление декларации организацию могут оштрафовать в размере 5% от не уплаченной в установленный срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц. Пени начислят начиная со дня, установленного для представления декларации. Однако сумма штрафа не превысит 30% указанной суммы, но не будет меньше 1 000 руб. Это закреплено законодательно п. 1 ст. 119 НК РФ. За несвоевременную уплату налога грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы (п. 1 ст. 122 НК РФ).
Путем простого математического сложения можем увидеть, что стоимость просрочки составит до 50% от суммы неуплаченного налога на имущество организаций. А если учесть стоимость недвижимости, штраф для организации может быть весьма существенным в условиях непрекращающегося экономического кризиса в стране.
Давайте разберемся: кто, когда и в каком размере должен заплатить налог на имущество организаций с недвижимости.
Нужно ли мне платить налог с продажи кв-ры в 3-х лет? Могу я получить вычет
1. Я продаю картиру за 1 млн.300 тысяч рублей. Она в собственности меньше 3-х лет. При этом в 2022 г. я приобрела ее по договору купли-продажи за 1 млн. 600 тысяч. Но это были не мои собственные средства, квартира была куплена по северному сертификату, полученному от государства.
Должна ли я платить налог с доходов в этом случае, если исходная стоимость квартиры при покупке больше, чем стоимость при продаже?
2. На полученные от продажи средства 1 млн.300 тысяч рублей я собираюсь купить квартиру в другом регионе. Могу ли я получить налоговый вычет, если в настоящее время я нигде не работаю и не планирую работать до наступления пенсии. Выход на пенсию состоится через полгода, когда мне будет 55. Как мне получить этот вычет?
Когда подавать декларацию при продаже квартиры
Налоговая служба изменила свою позицию, касательно заполнения поля 101 «Статус плательщика» в платежках на перечисление страховых взносов. Теперь юрлицам рекомендуется использовать статус «01», а ИП – «09». С 01.01.2022 года страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством нужно уплачивать в ИФНС.
ВНИМАНИЕ! Порядок расчета налога с дохода от продажи квартиры, про который будет рассказано ниже, применяется в отношении квартир полученных в собственность до 1 января 2022 года. Если вы получили недвижимость позже (то есть право собственности на нее было офомлено после 1 января 2022 года), то читать дальше НЕ НУЖНО. Вам необходима эта статья (см.
Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога
Согласно Налоговому Кодексу, если Вы владели квартирой (или другой недвижимостью) больше минимального срока, то Вы освобождаетесь от налога при ее продаже (а также необходимости подавать налоговую декларацию). При этом минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено жилье (новые правила были введены ФЗ №382-ФЗ и вступили в силу с 1 января 2022 года). В данной статье мы рассмотрим, как определить, после какого периода владения недвижимостью, Вы будете полностью освобождены от налога при ее продаже.
Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника (в соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры), то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.
Обязательно подавать декларацию на проданный автобус
Как физ. лицо подала документы на возврат 13% от купленной кв-ры. Налоговая не выплачивает пока не подам декларацию как ИП на проданный в 2022 году автобус, который в собственности более 3-х лет. Обязана ли я подать эту декларацию?
Это не связанные вещи никак. Вычет это вычет. При этом, отмечу. На Проданный автобус, если он использовался в предпринимательской деятельности ( у вас статус ИП, как я понял был), не распостраняются правила налогового вычета, указанные в ст. 220 НК РФ. Не важен срок владения им. Налоги от продажи уплачиваются в зависимости от выбранной системы налогообложения. Так, что декларацию (утчненную) скорее всего придется. Но для точного ответа нужно видеть все документы. По вычету требуйте письменное Решение об отказе, как это и предусматривает НК РФ. Потом обжалуйте. Срок камеральной проверки декларации 3 месяца.
3 НДФЛ продажа квартиры более 3 лет
В данном случае, вы обязаны уплатить налог. Тем не менее, не нужно считать, что налог придется уплачивать со всей суммы, которую вы получили впоследствии реализации недвижимости. У вас есть прекрасная возможность снизить налоговую базу посредством указания первоначальной стоимости квартиры и вложений, которые вы в нее осуществили. Также, вы сможете получить определенный вычет в том случае, если вы не только продали, но еще и приобрели квартиру. В данном случае, сумма налога может быть погашена суммой налогового вычета.
Если у вас возникла необходимость в оформлении декларации, то сделать это можно посредством специализированных программ. Во-первых, можно найти данную программу на сайте «Налогия». Во-вторых, вы можете найти массу подобных программ с более удобной навигацией на сторонних ресурсах.
3 ндфл продажа недвижимости более 3 лет
Если в 2022 г. вы продаете недвижимость, которая была в вашей собственности три года и более, то доходы от продажи НДФЛ не облагаются. Поэтому налог платить не нужно. Кроме того, вам также не требуется заполнять и сдавать налоговую декларацию (п. 17.1 ст. 217, п. 4 ст. 229 НК РФ; п. 3 ст. 4 Закона от 29.11.2022 N 382-ФЗ).
Срок нахождения недвижимости в собственности определяется с даты государственной регистрации вашего права собственности на это имущество или долю в нем. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на недвижимость или выписке из ЕГРН (п. 1 ст. 131, п. 2 ст. 223 ГК РФ; ч. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2022 N 218-ФЗ; ч. 1, 7 ст. 21 Закона от 03.07.2022 N 360-ФЗ).
3 ндфл при продажи квартиры находящейся в собственности более 3
- через Личный кабинет на сайте ФНС. Причем, если у вас есть электронная подпись, то вы можете сразу и отправить свою декларацию в ИФНС;
- при помощи специальной программы ФНС, предназначенной для заполнения 3-НДФЛ;
- через портал Госуслуг.
БЮДЖЕТНЫЙ УЧЕТБУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТБЮДЖЕТНАЯ ОТЧЕТНОСТЬЗАКОНЫ И ПРАКТИКАПРОЧИЕ МАТЕРИАЛЫ Если квартира является вашей собственностью более трех лет (с момента оформления документов), оформлять и сдавать 3 НДФЛ не нужно, так как вы приобретаете право не уплачивать налог с таких доходов. Если же квартира в вашей собственности пробыла менее трех лет, нужно составлять декларацию и уплачивать 13% налога с полученных доходов. Сумму налоговой базы можно снизить в том случае, если было совершено приобретение другой квартиры после реализации, а также на основании инвестиций средств в приобретение квартиры и ее обустройство до реализации.
Таким образом, вам нужно быть крайне внимательными, чтобы правильно и рационально подойти к вопросу оформления 3 НДФЛ в случае необходимости.
Простые налоги
Если Вы:
— продали жилой дом, квартиру, комнату, дачу, садовый домик или земельный участок или долю в них, которые были в собственности менее трех лет — вычет составит 1 000 000 рублей, т.е. можно сэкономить 130 000 (если стоимость проданного имущества менее 1 000 000, соответственно, налог не платится).
— продали иное имущество (кроме ценных бумаг), которое находилось в собственности менее трех лет — вычет составит 250 000 рублей, т.е. 32 500 (если стоимость проданного имущества менее 250 000, соответственно, налог не платится).
Вместо получения вычета Вы можете уменьшить сумму доходов на сумму расходов на приобретение этого имущества и заплатить налог только с разницы — очень часто это гораздо выгоднее, чем использовать вычет.
Если за один год Вы продали несколько объектов имущества, то указанные ограничения применяются в совокупности по всем объектам, а не по каждому в отдельности.
Если вы продали имущество, которое не превышает по сумме указанные пределы, то декларацию предоставить нужно все равно, а налог платить не нужно.
Если объект был в собственности менее трех лет и находится в долевой собственности, но продан как единый объект по одному договору купли-продажи — то вычет составит 1 000 000 и распределится между бывшими владельцами пропорционально их долям.
Если каждая доля продается по отдельному договору купли-продажи — то вычет можно получить на каждую долю.
Надежда, добрый день! При покупке новой квартиры дети могут получить вычет, чтобы не платить налог по старой квартире. Второй вопрос не понятен, что может вам помешать получить вычет? Исходя из вашего вопроса — ничто не может вам помешать.
