Как всегда советую и консультирую Вас я — Елена Троскина. Раскрываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт более 10 лет, это и дает возможность давать верные ответы, на то, что может быть необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Беларусь налог на сдачу квартиры. Если в Вашем городе нет профессионалов своего дела, можете написать свой вопрос, по мере обработки отвечу всем. Или еще лучше будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом и возможно знают иные способы его решения.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Данный вопрос регулируется международным договором между Россией и Белоруссией. Во избежание двойного налогообложения налог должен быть оплачен в одной из стран, но лучше сделать это по месту нахождения объектов недвижимости, то есть в РФ.
С точки зрения российского Налогового кодекса, доходы от сдачи внаем квартиры, находящейся в России, представляют собой доходы от источников в РФ. Соответственно, с таких доходов в России должен уплачиваться налог на доходы физических лиц (пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 2 ст. 209 НК РФ). При этом, поскольку Вы не являетесь налоговым резидентом России, так как проживаете в Беларуси, то Ваш доход облагается налогом не по стандартной ставке 13%, а по повышенной ставке, составляющей 30% (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 224 НК РФ).
– Я гражданин Беларуси. Живу в Беларуси. В Москве сдаю две квартиры. Где я должен платить налоги – в России или в Беларуси?
Хотя между Россией и Беларусью заключено Соглашение об избежании двойного налогообложения, данное соглашение не освобождает доходы, полученные от сдачи внаем российской недвижимости, от налогообложения в России. На это указывает ст. 6 соглашения. Более того, доходы резидентов Беларуси от источников в России также облагаются подоходным налогом и в самой Беларуси. Это вытекает из п. 1.1 ст. 153 и п. 1.4 ст. 154 Налогового кодекса Республики Беларусь. Однако если с таких доходов уплачен «российский» НДФЛ, его сумму можно зачесть в счет уплаты «белорусского» подоходного налога. Такой зачет прямо предусмотрен ст. 20 российско-белорусского соглашения.
- Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
- Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
- Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.
Как налоговая узнает о сдаче квартиры в наем
Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый. Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.
Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги
Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.
Через какое-то время жильцы попросили зарегистрировать их в квартире. Я честно ответил, что при той цене, о которой мы договорились, не готов нести дополнительное налоговое бремя. Я предложил поднять стоимость аренды на размер налога — они согласились. Если бы я изначально сдавал квартиру по рыночной цене, я бы согласился разделить налоги пополам.
Я скачал рыбу договора из интернета и дополнил важными для меня условиями: перечислил особенности помещения, состояние ремонта, мебели и бытовой техники, указал лиц, которые вправе проживать в квартире, уточнил показания счетчиков.
Зачем договор собственнику
Расторгнуть наш договор можно в одностороннем порядке Споры будем решать в ближайшем к квартире суде Перед выселением мои жильцы должны будут прибраться в квартире
Со слов эксперта, рынку аренды присуща сезонность. Как правило, летом спрос растет, а с ним и цены на квартиры; зимой рынок сужается, что отражается и на стоимости арендного жилья. Однако в этом году система дала сбой:
— К нам в агентство часто обращаются собственники жилья, чтобы сдать квартиру в аренду. И практически никто из них не знает тонкости существующего законодательства в этом сегменте. А нюансов на самом деле много. И многие моменты позволяют существенно сэкономить деньги. Один из: если арендатор — молодой специалист, то собственник жилья освобождается от уплаты налога на сдачу. Совсем, — пояснила Маргарита Почицкая.
Цены на аренду сохранились на высоком уровне
— Если говорить об экономии, то сегодня налог на сдачу недвижимости зависит от расположения квартиры. Ежемесячные выплаты составляют от 18 до 32 рублей за каждую комнату в зависимости от планировочной зоны Минска. Так, к примеру, налог на трехкомнатную квартиру в центре составляет в месяц почти 100 рублей или 1200 рублей в год. Ровно такую сумму сохранит собственник, если сдаст квартиру молодому специалисту, — отметила Маргарита Почицкая.
С точки зрения российского Налогового кодекса, доходы от сдачи внаем квартиры, находящейся в России, представляют собой доходы от источников в РФ. Соответственно, с таких доходов в России должен уплачиваться налог на доходы физических лиц (пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 2 ст. 209 НК РФ). При этом, поскольку Вы не являетесь налоговым резидентом России, так как проживаете в Беларуси, то Ваш доход облагается налогом не по стандартной ставке 13%, а по повышенной ставке, составляющей 30% (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 224 НК РФ).
Отвечает заместитель генерального директора по продажам компании «Бон Тон» Валерия Цветкова:
Хотя между Россией и Беларусью заключено Соглашение об избежании двойного налогообложения, данное соглашение не освобождает доходы, полученные от сдачи внаем российской недвижимости, от налогообложения в России. На это указывает ст. 6 соглашения. Более того, доходы резидентов Беларуси от источников в России также облагаются подоходным налогом и в самой Беларуси. Это вытекает из п. 1.1 ст. 153 и п. 1.4 ст. 154 Налогового кодекса Республики Беларусь. Однако если с таких доходов уплачен «российский» НДФЛ, его сумму можно зачесть в счет уплаты «белорусского» подоходного налога. Такой зачет прямо предусмотрен ст. 20 российско-белорусского соглашения.
Отвечает эксперт компании Taxology Александр Чочиев:
Данный вопрос регулируется международным договором между Россией и Белоруссией. Во избежание двойного налогообложения налог должен быть оплачен в одной из стран, но лучше сделать это по месту нахождения объектов недвижимости, то есть в РФ.
