Подоходный Налог В 2022 На Квартиру По Завещанию

Прежде чем продать унаследованную квартиру, следует получить выписку из ЕГРН с указанием права собственности продавца. После того, как право собственности зарегистрировано, можно сразу продать квартиру. Искать покупателя можно и раньше, но осуществить сделку до оформления права собственности не получится.

При продаже недвижимости, купленной после 01.01.2022 года, налог НДФЛ составит 13% от суммы договора купли-продажи или 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Налог будет начислен на большую стоимость. Узнать кадастровую стоимость и рассчитать налог можно на сайте ЛИВЛА в разделе КАДАСТР.

Для недвижимости, купленной после 01.01.2022, срок минимального владения составляет 5 лет.
Если Вы приобрели недвижимость после 01.01.2022 года, и срок владения меньше пяти лет (а в 2022 году срок владения все еще меньше 5 лет), то придется заплатить налог НДФЛ 13%. Также не забываем обратить внимание на начало статьи, где указано, что НДФЛ — это именно налог на доход. Проверьте, возможно в Вашем случае доход и не возник.

Без малого треть суммы придется перечислить государству, если жилплощадь получена по наследству и ее решили продать гражданину другой страны. Ближнее, дальнее зарубежье – значения не имеет. Налог 30% также нужно учитывать перед тем, как продать дом. Лучше изначально заложить их в стоимость жилья, чтобы не потерять в деньгах.

Для недвижимости, купленной до 01.01.2022, срок минимального владения составляет 3 года.
Если Вы приобрели недвижимость до 01.01.2022 года, то при продаже этого объекта недвижимости в 2022 году Вы освобождаетесь от уплаты налога. Стоить отметить, что не имеет значения каким путем была получена недвижимость — будь то дарение, приватизация, договор купли-продажи (купчая), наследство — налог НДФЛ не платим!

Налог на наследство квартиры по завещанию в России в 2022 году: сколько платить

Оплата технических услуг рассчитывается согласно нормам Методических рекомендаций по определению предельного размера платы за оказание нотариальных услуг от 01.04.2022 №1078/03-16-3. В каждом случае сумма рассчитывается индивидуально, так как зависит от отдельных факторов.

На сегодняшний день Гражданский кодекс РФ признает два варианта перехода имущественных прав и обязанностей от покойного к другим физическим лицам. Согласно нормам ст.1118 ГК РФ завещание совершается одним или несколькими гражданами совместно (например, муж и жена) в одностороннем порядке. Данная сделка создает права и обязанности для лиц, в пользу которых отходит имущество после открытия наследства.

Согласно нормам п.17.1 ст.217 НК РФ в случае владения недвижимостью, полученной по наследству либо по договору пожизненного пользования, подаренной от близкого родственника (муж, жена, сын, дочь, брат, сестра, отец или мать), приватизированной более 3 лет НДФЛ с продажи не удерживается.

От уплаты вышеуказанных платежей освобождаются несовершеннолетние лица, так как они относятся к категории иждивенцев и в большинстве случаев не имеют постоянного дохода. Пенсионеры уплачивают все платежи на общих основаниях.

1. частного дома, земельного участка (при условии нахождения данного объекта на нем), квартиры в случае постоянного проживания, в том числе на момент смерти гражданина и вступления в права владения;
2. имущества лиц, погибших при выполнении государственных или общественных обязанностей;
3. вкладов в банках;
4. денежных сумм в рамках авторского права.

После вступления в права обладатели наследованной собственности должны платить налоговые отчисления с продажи на общих основаниях, распространяемых на всех собственников-продавцов. Иными словами, если было оформлено завещание на квартиру, и ее продают, необходимость в подоходном платеже возникает только тогда, когда унаследованные объекты подаются в течение 3-летнего срока с момента обретения прав текущим владельцем. В отличие от обычных вариантов приобретения собственности, срок владения определяется не по дате документов о переоформлении собственности, а с момента смерти завещателя.

Этот вариант отчислений обязателен при получении гонорара за наследодателя, если вознаграждение не было получено им при жизни. Плата за унаследованные образцы, модели, произведения в глазах закона представляет собой доход лица, принявшего наследственную массу, а поэтому предстоит заплатить 13 процентов от полученной суммы. Чтобы правильно определить, есть ли налог для наследников, учитывают вид полученной собственности, ценности вещи наследодателя.

С 2005 года на законодательном уровне налог на наследство по завещанию отменен. Аналогичная мера предусмотрена для наследников по закону. Исключение составляют случаи, когда уплачивают в бюджет подоходный налог при получении гонорара наследодателя, возникшего от произведенным их объектов искусства, литературных произведений, моделей или промышленных образцов. Остальным лицам также предстоят расходы при принятии собственности, когда уплачивается пошлина за вступление в права.

1. При ранней продаже жилья в течение первых 3 лет после смерти наследодателя – налог с завещанного имущества составляет 13% от полученной от покупателя суммы.
2. Имущественный, транспортный, земельный налог, в зависимости от категории наследуемой собственности.

Налог на наследство

Исключением являются ситуации, когда наследуется авторское право, дающее право наследникам получать вознаграждение за работы умершего человека. Например, скончавшийся отец оставил после себя изобретение, которое принесло доход его сыну. В этом случае сын должен будет уплатить подоходный налог со всей суммы.

Также есть нюанс, касающийся налога на недвижимость. Если унаследованный объект (квартира, гараж, дом и т. п.) подлежит обложению данным налогом, то его придется уплатить. Но в данном случае это не имеет непосредственного отношения к процедуре наследования. Платить налог на недвижимость должны все граждане страны, обладающие таким имуществом, а порядок его расчета и уплаты определен действующим законодательством. Точно так же его платят после покупки объектов недвижимости или получения их в дар.

Наследодатель при жизни может составить завещание, предусматривающее переход его активов к частным лицам (не обязательно к родственникам, это могут быть и посторонние люди), юридическим лицам или государству. В зависимости от обстоятельств завещание заверяется:

Наследниками могут являться его родственники, друзья, прочие близкие, а также посторонние лица. Их перечень и доли в наследстве указываются в завещании при жизни наследодателя, а если такой документ не был составлен, то они устанавливаются в порядке, определенном действующим законодательством, прежде всего – Гражданским кодексом.

• государственная пошлина за нотариальное оформление;
• плата за услуги других государственных учреждений (агентств по оценке имущества, Бюро технической инвентаризации и пр. – в зависимости от ситуации);
• оплата вынужденных расходов по содержанию и обслуживанию наследуемого имущества (например, погашение задолженности перед ЖКХ, оставшейся от умершего наследодателя).

Если есть документы, которые подтверждают сумму покупки квартиры (договоры, квитанции), то налог с продажи минимален — по сути, он составляет лишь разницу между ценой покупки и ценой продажи. В противном случае сумма НДФЛ существенно выше — тогда лучше подождать 3-5 лет и продать квартиру после освобождения от налога.

Какой налог платит покупатель при покупке квартиры в этом случае? Алгоритм налогообложения ориентирован на ситуацию альтернативной продажи, когда НДФЛ удерживается с первого объекта недвижимости. В рамках установленного законодательства, здесь так же допустимо провести взаиморасчеты по обеим сделкам.

К примеру, была подарена квартира. Через год новый собственник продает ее за 20 млн. рублей. Доход — 20 млн. рублей. Сумму дохода можно уменьшить на 1 млн. рублей благодаря имущественному вычету. Итого доход 19 млн. Именно с этой суммы и будет рассчитан налог НДФЛ 13%

» Федеральная налоговая служба в целях единообразного применения норм Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Налоговый кодекс, НК РФ) направляет обзор судебной практики по спорам, возникающим при налогообложении физических лиц.»
Познакомьтесь с разделом 4.2———->>
4.2 Минимальный срок владения имуществом для освобождения дохода от продажи квартиры от НДФЛ в случае объединения нескольких объектов недвижимого имущества в один.

Как придется считать НДФЛ, если изменения примут? При реализации жилья стоимостью менее 5 млн рублей (при отсутствии иных источников дохода в налоговом периоде и при использования налоговых льгот по любому из оснований), деньги налогоплательщика останутся у него. При отсутствии права на какие-либо преференции придется заплатить 13% от цены, прописанной в соглашении, или 70% от кадастровой стоимости.

Нужно ли платить налог на наследство квартиры и иного имущества

Впрочем, существует одно исключение. Подоходный налог при вступлении в наследство платится в части сумм вознаграждения за интеллектуальные труды умершего. Скажем, когда человек при жизни написал книгу, то часть отчислений от ее продаж полагается наследникам. В этом случае будет НДФЛ по ставке 13 %.

В качестве логического завершения уместно сделать такие выводы. Наследуемое имущество НДФЛ не облагается, за исключением перехода прав на получение авторских отчислений. Однако после принятия наследства, а именно: недвижимого имущества, земли, транспорта, возникает обязанность ежегодно уплачивать налог.

Согласно п. 2 ст. 403 НК РФ в отношении квартиры или части дома действует налоговый вычет в части 20 квадратных метров. То есть, когда рассчитывается налог на недвижимость после вступления в наследство, кадастровая стоимость этой части не учитывается при определении суммы платежа.

Имущественные платежи характерны тем, что платятся раз в год. Расчеты по ним налоговая инспекция делает самостоятельно. После плательщику направляется уведомление с суммой, датой оплаты, банковскими реквизитами. Как правило, рассчитаться необходимо до 1 декабря следующего года.

Кроме того, в случае отсутствия уведомлений гражданин сам должен известить свою инспекцию ФНС о появившемся у него недвижимости. Соответствующая обязанность предусмотрена п. 23.1 ст. 23 НК РФ. Список имущества вместе с копиями правоустанавливающих документов подается до 31 декабря года, следующего за оформлением наследства.

Особенности уплаты налога на наследство квартиры

В 2022 году выплачивать налог при принятии имущества по наследству не нужно. Это означает, что, вступая в права на имущество, гражданам не придется сдавать декларацию и платить сбор. Предоставляет налоговую льготу при получении жилья и другого имущества п. 17 ст. 218 Налогового кодекса.

Пример. Бабушка составила завещание на свою племянницу. После смерти бабушки племянница владела имуществом менее года. Поскольку девушка проживает в Москве, то ей неудобно было ездить в Нижегородскую область, где находится недвижимость. Поэтому наследница решила продать жилье. При этом имущество находилось в собственности менее одного года, необходимо заплатить налог на квартиру.

Есть случаи, когда сбор все-таки придется заплатить. Оплачивать сбор за наследственные права придется, когда передаются права на интеллектуальные произведения. Наследники, получившие вознаграждение за литературные и научные произведения, выплачивают налог при вступлении в наследство.

1. Если сделка совершается после 1 января 2022 г. и продается по стоимости менее 70 % от кадастровой, то сбор рассчитывается из расчета 70 % от кадастровой цены.
2. Можно воспользоваться только одной из льгот: на приобретение недвижимости или оформить вычет.

Налоговая инспекция может выслать уведомление о необходимости заплатить сбор при продаже недвижимости. Но надо ли платить, должен знать сам наследник. В налоговую инспекцию поступает лишь информация о дате регистрации права собственности. С этой даты инспекторы и отсчитывают три года. Поэтому необходимо направить объяснительную записку, где обосновать, с какой даты отсчитывается время получения наследства. Одних объяснений будет недостаточно. Поэтому к письму нужно приложить свидетельство, где указывается дата смерти наследодателя.

Налог на наследство в 2022 году: нужно ли платить и сколько

Многие граждане мечтают внезапно получить большое наследство от дальнего родственника. Однако при этом мало кто задумывается о том, что при получении наследства надо платить. В некоторых странах налог на наследство по завещанию может составлять до 60% от стоимости имущества. Но в России дела обстоят несколько лучше.

• 0,3% для близких родственников: детей (родных и усыновленных), супругов, родных братьев и сестер, родителей. Максимальный размер госпошлины составит 100 тысяч рублей.
• 0,6% от оценочной стоимости для других категорий наследников. Максимальный размер — 1 миллион рублей.

Льготы в размере 50% на оплату госпошлины получают наследники с инвалидностью I или II степени. Также не оплачивается госпошлина в случае, когда физическое лицо отказывается от наследства. В таком случае оплату будет производить следующий по очереди наследник, который имеет средства.

Не имеет значения, вступает гражданин в наследство по закону или по завещанию. Разница в этих понятиях заключается лишь в том, кто может получить имущество умершего. Завещание считается основным документом, в который умерший распределяет свою собственность равными или неравными долями. При этом в завещании могут быть указаны люди, не связанные кровным родством с наследодателем.

В качестве дополнительных взносов могут оплачиваться дополнительные нотариальные услуги. К примеру, при наличии закрытого завещания конверт с ним вскрывать имеет право только нотариус. Стоимость услуги — 300 рублей. Цена фиксирована и указана в Налоговом кодексе.

1. Право собственности для физических лиц – 2 тыс. руб.
2. Доля в квартире многоквартирного дома – 200 руб.
3. Оформление дачного участка – 350 руб.
4. Договор участия в долевом строительстве – 350 руб.
5. Инвестиционный пай на недвижимость – 22 тыс. руб.

1. Удостоверение завещания – 100 руб.
2. Оглашение закрытого завещания – 300 руб.
3. Выдача доверенности представителю – 200 руб.
4. Принятие мер по охране имущества – 600 руб.
5. Выдача дубликатов документов – 100 руб.
6. Услуги нотариуса – 500 –10 000 руб.

1. Если наследник – налоговый резидент хочет продать квартиру, которая находится в его собственности менее 3 лет, то ему придется оплатить подоходный налог в размере 13%.
2. Для нерезидентов процентная ставка еще выше – 30%.
3. По истечении 3 лет владелец жилья — резидент не платит НДФЛ.
4. Для нерезидентов льгота не установлена. Они оплачивают 30% даже 3 года спустя.

Пример. После смерти отца осталась квартира и 2 совершеннолетних детей. Завещание не оформлялось. Каждому наследнику достанется ½ имущества. Объект недвижимости оценили в 2 000 000 р. Размер госпошлины составляет 0,3%. Расчет суммы налога на наследство близких родственников – 2 000 000 × 0,3% = 6 000 руб. Но так как родственников двое, то каждый из них платит по 3 000 р. Если один из наследников жил вместе с умершим человеком, то он освобождается от уплаты обязательного сбора.

Пример. После смерти матери сын унаследовал квартиру. Объект недвижимости оценили в 2 000 000 р. Размер госпошлины для родственников 1 очереди составляет 0,3%. Расчет суммы налога – 2 000 000 × 0,3% = 6 000 руб. Однако если наследник является инвалидов 2 группы, то ему дополнительно полагается льгота в размере 50% от суммы налога. Следовательно, к уплате подлежит 3 000 р. Госпошлина уплачивается в любом банке города перед совершением нотариального действия. Реквизиты для оплаты выдает нотариус.

В приоритете лица, находящиеся в первой очереди. Последующие ступени имеют право вступать в наследство только при отсутствии более близких родственников. Наследование по закону, в основном, реализуется при отсутствии завещания. Однако есть и другие ситуации, способствующие осуществлению данного вида приобретения прав собственности:

Гражданин может получить в наследство имущество двумя способами: по закону или прямому волеизъявлению умершего лица. Многих волнует вопрос о необходимости оплаты косвенного и прямого налога при получении имущественных прав. В статье мы опишем, какие категории недвижимости подлежат пошлинному сбору, и как правильно осуществляется процедура.

До указанного времени размер налоговой ставки зависел от степени родственной связи наследника и погибшего. Важным условием являлась стоимость завещанного имущества. Если она свыше МРОТ в 850 раз, то пошлины не избежать. Налог на наследство машины и квартиры был следующим:

• В завещательном акте лишь часть наследства распределена между лицами. Соответственно, остальная будет разделена по закону.
• Постановление суда о недействительности завещания.
• В завещательном акте перечислены лица, которые лишаются наследственного имущества.
• Наследники, указанные в документе, отсутствуют или отказываются от имущества.
• Граждане, которым было завещано имущество, признаны недостойными.
• Имущество признано выморочным.

Когда лицо заключает договор дарения с дальними родственниками, то процент налога равен 13%. Важное условие: противоположная сторона сделки должна быть резидентом Российской Федерации. Если же лицо является нерезидентом, иными словами, это иностранец, то ставка повышается до 30% от рыночной стоимости подарка.

Как и при продаже недвижимости, сделка с автотранспортом, предполагающая получение вознаграждения, предусматривает перечисление НДФЛ. Открытие наследственного дела – повод потратить финансы на пошлины за услуги нотариальной конторы. Когда приходит время получать новый техпаспорт на транспортное средство, уплачивается еще одна сумма, которая зависит от стоимости машины. Ежегодный транспортный сбор рассчитывается исходя из объема двигателя и мощности.

Если надел получен по закону или по завещанию в России, придется потратить деньги в качестве налогового сбора. Земельный налог на недвижимость уплачивается ежегодно. При продаже имущества берется НДФЛ в процентном соотношении, о котором говорилось ранее: 13% для россиян, 30% для граждан других государств.

При реализации недвижимости сумма затрат увеличивается на подоходный налог с наследства, т. е. придется заплатить т. н. налог с продажи квартиры. Законодательство расценивает такую сделку как возмездную, предполагающую получение денежного вознаграждения. Нотариальные сборы при оформлении наследства без налогов на доходы составляют следующие величины:

Расходы ложатся на плечи правопреемников. Имущество, получаемое по дарению, переходит в собственность бесплатно, за исключением пошлин. Не родственнику налог обойдется дороже, чем, например, лицам из первой очереди наследования. Для несовершеннолетних и пенсионеров льгот нет, особенно если речь идет о продаже машины.

1. Оплата услуг нотариальных контор. При подаче заявления перечисляется госпошлина. Квитанция прикладывается к документу.
2. Выплаты по долгам наследодателя. Даже когда не нужно платить налоги, требования по долгам переходят к наследникам.
3. Вознаграждение работы юриста. Зачастую при получении наследства возникают конфликты, решаемые через суд, и участие адвоката становится обязательным.
4. Гос. пошлина при переоформлении. Налог на наследство в 2022 году не брался, если собственность оформляется на правопреемника.

Налоги на имущество нужно оплачивать ежегодно. Если по каким-то причинам вы не получили квитанцию на оплату налога, рекомендуется обратиться в вашу налоговую инспекцию, находящуюся по месту нахождения недвижимости. В противном случае могут быть начислены пени за просрочку платежа.

У получателя жилья тоже не возникает налоговых обязательств в связи с тем фактом, что он был упомянут в завещании. Ему потребуется внести только государственную пошлину в момент оформления бумаг, подтверждающих его наследственные притязания. Благодаря этой законодательной норме передать квартиру не родственнику выгоднее по наследству, чем по договору дарения, при составлении которого новому собственнику придется выплатить НДФЛ. Однако завещание на квартиру при этом может быть оспорено людьми, являющимися законными преемниками. [2]

Наследниками по завещанию могут быть любые лица, в том числе и не относящиеся к близким родственникам. Однако законом, в частности ст. 1149 ГК РФ установлено требование, согласно которому некоторые родственники имеют право на приобретение обязательной доли в наследстве, независимо от условий завещания. Размер обязательной доли должен быть не менее половины от полагающейся при наследовании по закону.

• Владелец имущества не оставил завещания;
• Завещание содержит распоряжение о наследовании определенной части имущества, остальное имущество распределяется по закону;
• Завещание признано судом недействительным полностью или частично;
• Наследники по завещанию отказались от наследственного права или отстранены от наследования судом.

Таким образом, общепринятого налога при наследовании не существует. Но если речь ведется об уплате подобного налога, обычно говорят о необходимости оплаты государственной пошлины. Глава 63 Гражданского кодекса РФ является приоритетной в вопросах наследования.

Налог на квартиру по завещанию в России

Все имущественные активы, передаваемые по условиям завещательного бланка, имеют определенные стоимостные показатели. Особенно этот критерий важен для объектов недвижимости, в том числе квартиры. Значительная стоимость жилья повлечет и существенное увеличение размера пошлины. Выделим ключевые нюансы, которые нужно учитывать при наследовании недвижимости:

На практике, наиболее низкий показатель имеет инвентаризационная стоимость. Для ее расчета учреждения БТИ используют нормативные показатели износа многоквартирных зданий, поэтому даже квартира улучшенной планировки или с идеальным ремонтом, может «на бумаге» оцениваться значительно ниже рыночной стоимости.

Налог на квартиру, полученной по завещанию в России, будет уплачиваться только после переоформления права собственности в Росреестре. Непосредственно при выдаче наследственного свидетельства такой налог не уплачивается, однако наследникам предстоит внести нотариальную пошлину. О правилах вступления в наследство по завещанию, и порядке определения налоговых обязательств, расскажем в этом материале.

При оформлении завещательного бланка, собственник недвижимости не должен платить никаких налогов. Вне зависимости от стоимостных характеристик завещанного имущества, а также круга его получателей, за удостоверение завещаний уплачивается единая пошлина – 100 руб. Все остальные платежи и сборы будут уплачивать уже наследники, подавшие заявление в орган нотариата.

Перечисленные показатели могут существенно отличаться, в зависимости от места расположения объекта, типа строения, года постройки дома. Поэтому в период наследственного производства граждане могут оценить, применение какого показателя стоимости позволит снизить размер пошлины.

Абзацем вторым пункта 4 статьи 229 Кодекса предусмотрено, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 Кодекса (за исключением доходов, указанных в пунктах 60 и 66 статьи 217 Кодекса).

Продажа недвижимости со стороны налоговой службы оценивается как получение дохода, поэтому в момент расчета за календарный год учитывается и этот вид дохода. Продавцу важно самостоятельно оповестить налоговую службу о том, что было продано недвижимое имущество. Скрыть факт продажи не получится, так как одним из этапов купли-продажи недвижимости является оповещение Росреестра.

Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года. Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2022 года. В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2022 года.

Если продать квартиру раньше трех или пяти лет, это не значит, что точно придется заплатить НДФЛ. Подавать декларацию нужно в любом случае, а вот налога может не быть. При продаже в любое время можно применить имущественный вычет: это право не зависит от срока владения и новых поправок. Можно купить квартиру, а через неделю ее продать вообще без налога.

В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.

• открытие дела;
• проверку полученных от наследников документов;
• направление запросов в государственные службы;
• разъяснение правопреемникам особенностей процедуры;
• оформление и выдача свидетельств, подтверждающих права наследников на имущество покойного завещателя;
• и т.п.

Размер государственного сбора устанавливается либо от кадастрового, либо от рыночного ценника за квартиру. Это тот случай, когда правопреемник может самостоятельно выбрать базу для расчета. Поэтому ему в дополнении необходимо предоставить нотариусу или выписку из ЕГРН, где прописана кадастровая стоимость объекта, или заключение независимого эксперта, проводившего оценку имущества по рыночным показателям.

За открытие наследственного дела и его ведение назначается ответственный нотариус. Работа специалиста должна быть оплачена наследниками в соответствии с предусмотренными тарифами. Сумма оплаты во многом определяется региональными особенностями, выбранной конторой и перечнем выполненных действий. Услуги нотариуса могут включать в себя:

Вступление в наследство предполагает не только приобретение активов наследодателя, но и необходимость в обязательных тратах, связанных с открытием наследственного дела и реализацией права наследника на имущество покойного родственника. Как правило, большая часть судебных разбирательств приходится на процесс вступления в наследство в рамках завещания. Поэтому заинтересованным лицам необходимо уточнить перечень расходов для проведения данной процедуры. Отдельное внимание стоит уделить изучение того, есть ли налог на наследство по завещанию и когда придется уплачивать в бюджет государства.

• на оформление документов, которые необходимо предоставить в контору для доказательства права претендовать на квартиру наследодателя;
• на транспорт. Как правило, наследники проживают отдельно от завещателя, поэтому им придется самостоятельно посещать контору, где было открыто дело;
• на представителя. Если гражданин не имеет достаточного количества времени, он может действовать через доверенное лицо. Оформление доверенности обходится в среднем в 1 тысячу рублей.