КонсультантПлюс: Форумы
Вышла на грамотного бухгалтера. вот что Она мне сообщила: при открытии ООО нужно будет себе установить вид обложения ОСНО. обязательно завести книгу расходов и доходов. при сдаче отчета в налоговую мы (вот дальше пока не могу сказать в каком пункте и более подробно — потому что она со мной разговаривала на своем языке, а я как чайник в НДС не все поняла) указываем в каких то пунктах тот НДС — который мы выставили клиенту, потом еще есть пункт в котором мы указываем расходы ( это то что отдали ИПешнику или перевозчику — соответственно с налом выгоднее не работать) и в следующем пункте мы указываем как раз прибыль которую мы получили при разнице оплат и с нее оплачиваем НДС.
Для меня тоже очень, актуальный вопрос,ситуация аналогичная Также работаю с клиентами но пока без ндс(УСН6%), клиенты начинают требовать выставлять счета с вкл НДС, подскажите как правильно это сделать, и что грозит с переходом на ндс. Если взять предыдущий пример 12022 руб, то не понятно с уплатой налога, кто его платит? клиент или мы(как посредники) .
заранее благодарю.
Выставлять ндс счет
3. Продавец не выставлял покупателю НДС в счетах-фактурах. Позднее продавец выставил корректировочные счета-фактуры с НДС, в связи с чем у покупателя образовалась задолженность. Правомерны ли такие действия?
5. Такая ситуация: организация ООО на УСН. Налоговая инспекция прислала письмо, что в таком то году нам поступали платежи на р/сч с НДС, счета выставлялись без НДС, счет-фактуры не выдавались, т.к. УСН. Платежи с не правильно указанным НДС поступали каждый месяц. Что делать?
Ставка НДС при международных перевозках в случае, если услуги оказаны агентом (принципал нерезидент)
Ситуация:
Заключили договор на международные перевозки с компанией-перевозчиком (резидент РФ) работающей по агентскому договору с иностранной компанией непосредственно осуществляющей перевозку.
Бухгалтер компании-перевозчика отказывается выставлять счет с НДС (0%) аргументируя это тем, что нет объекта налогообложения НДС т.к. услуги оказывает иностранная компания (что не дает возможность применить ст. 148 НК РФ) и Российская компания не приобретает статус налогового агента.
Статья 148. Место реализации работ (услуг)
1. В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если:
.
4.1) услуги по перевозке и (или) транспортировке, а также услуги (работы), непосредственно связанные с перевозкой и (или) транспортировкой . оказываются (выполняются) российскими организациями или индивидуальными предпринимателями в случае, если пункт отправления и (или) пункт назначения находятся на территории Российской Федерации, либо иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, в случае, если пункты отправления и назначения находятся на территории Российской Федерации .
.
1.1. . в целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) не признается территория Российской Федерации, если:
.
5) услуги по перевозке (транспортировке) и услуги (работы), непосредственно связанные с перевозкой, транспортировкой, фрахтованием, не перечислены в подпунктах 4.1 — 4.3 пункта 1 настоящей статьи.
НДС и без НДС
Занимаюсь грузовыми перевозками, своего транспорта мало, а точнее 3 DAF’a , появился клиент на постоянную основу, но вот незадача, свои машины на другом проекте, под который и брались в лизинг. А расширятся хочется. Возможности еще купить авто пока нет. Решил нанять пару ИП шников со своими фурами и тут случилась проблема.
Этот новый клиент требует, чтобы заключали договор на фирму, которая с НДС (без НДС не хочет работать, хотя такая фирма у меня есть тоже, на ней договора с поставщиками транспортных услуг, те самые ИП с фурами).
НДС: покупатель возмещает продавцу транспортные расходы
А в целом и с позиции налогообложения, и с позиции бухгалтерского учета такая схема — когда покупатель возмещает продавцу расходы на транспортные услуги, фактически оказываемые третьими лицами, отдельно от стоимости товара — трактуется именно как посредническая.
Конечно, можно сделать все так, как рекомендуют финансисты. Правда, в этом случае необходимо учесть, что исходя из норм гражданского законодательства и договор комиссии, и агентский договор являются возмездными, то есть оказывать посреднические услуги посредник берется за определенное вознаграждение (ст. ст. 990 — 991 и 1005 — 1006 ГК РФ). А если договором размер вознаграждения или порядок его уплаты не предусмотрены и размер вознаграждения не может быть определен исходя из условий договора, вознаграждение все равно должно уплачиваться после исполнения договора, а его размер должен определяться в соответствии с п. 3 ст. 424 ГК РФ «по аналогии» с ценами, обычно взимаемыми за такие услуги. Поэтому, если уж между продавцом и покупателем заключается еще и посреднический договор на организацию оказания транспортных услуг силами сторонней организации, нужно предусмотреть определенное вознаграждение, пусть даже и совсем небольшое. Эту сумму вознаграждения продавец (посредник) должен признать своим доходом (выручкой). А расчеты за транспортные услуги пройдут у продавца-посредника «транзитом» по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Александра Точилина — → — Транспортная компания должна возместить поставщику стоимость товара с учетом НДС или без НДС
Заключен договор поставки товара с условием о доставке товара покупателю. Договором перевозки предусмотрено, что в случае утраты товара транспортная компания компенсирует стоимость данного товара. Поставщик и транспортная компания применяют общий режим налогообложения. В процессе перевозки транспортная компания утратила часть товара.
В рассматриваемом случае, по нашему мнению, возмещению со стороны перевозчика подлежит та сумму, которая причиталась к оплате за утраченный товар его покупателем, включая предъявленный покупателю налог.
При этом собственник утраченного товара на сумму возмещения НДС не начисляет и счет-фактуру перевозчику не выставляет.
Обоснование вывода:
Согласно п. 1 ст. 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.
Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода) (п. 2 ст. 15 ГК РФ).
В соответствии с п. 2 ст. 796 ГК РФ ущерб, причиненный при перевозке груза или багажа, возмещается перевозчиком:
— в случае утраты или недостачи груза или багажа — в размере стоимости утраченного или недостающего груза или багажа;
— в случае повреждения (порчи) груза или багажа — в размере суммы, на которую понизилась его стоимость, а при невозможности восстановления поврежденного груза или багажа — в размере его стоимости;
— в случае утраты груза или багажа, сданного к перевозке с объявлением его ценности, — в размере объявленной стоимости груза или багажа.
Стоимость груза или багажа определяется исходя из его цены, указанной в счете продавца или предусмотренной договором, а при отсутствии счета или указания цены в договоре — исходя из цены, которая при сравнимых обстоятельствах обычно взимается за аналогичные товары.
Таким образом, по нашему мнению, компенсации за утрату товара подлежит сумма не меньшая, чем сумма затрат на приобретение товара и иные затраты, понесенные собственником утраченного товара в рамках договора поставки.
При этом следует учитывать, что, так как согласно п. 2 ст. 171 НК РФ суммы НДС подлежат вычету только в случае приобретения товаров (работ, услуг) для операций, признаваемых объектом обложения НДС, то суммы НДС по утраченному имуществу, ранее правомерно принятые собственником товара к вычету, подлежат, по мнению Минфина России, восстановлению.
Восстановленные суммы НДС учитываются в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией (письмо Минфина России от 20.07.2022 N 03-03-06/1/480).
Иными словами, суммы НДС, предъявленные организации при приобретении утраченного товара, включаются в ее расходы и также должны покрываться полученным от перевозчика возмещением.
В рассматриваемом случае договором перевозки установлена сумма возмещения за утрату товара, равная его стоимости.
Под стоимостью утраченного товара мы понимаем ту сумму, которая причитается (причиталась) к оплате его покупателем (включая предъявленный покупателю налог), так как именно эта сумма составляет неполученный доход собственника товара.
Отметим, что по аналогичным ситуациям арбитражная практика исходит из того, что действующее законодательство не содержит ограничений относительно включения НДС в расчет убытков, сумма ущерба обоснованно рассчитывается с учетом НДС, что соответствует действительной стоимости утраченного груза.
Такие выводы представлены, например, в постановлениях ФАС Уральского округа от 28.06.2022 N Ф09-3136/11 по делу N А76-20512/2022, от 03.11.2022 N Ф09-8115/10-С5 по делу N А76-3192/2022-52-39, от 17.03.2022 N Ф09-1666/08-С5, ФАС Московского округа от 15.12.2022 N КГ-А40/10183-08.
Таким образом, в рассматриваемой ситуации НДС начислен не сверх стоимости утраченного товара, а является частью этой стоимости. Поэтому исключение НДС из суммы претензии, по нашему мнению, не соответствует законодательству.
Косвенно данный вывод подтверждают письма Минфина России от 13.10.2022 N 03-07-11/406 и от 07.10.2022 N 03-03-06/4/67, в которых высказана позиция, что выбытие имущества по причинам, не связанным с реализацией или безвозмездной передачей (например в связи с потерей, порчей, боем, хищением, стихийным бедствием и другое), на основании норм ст.ст. 39 и 146 НК РФ, объектом обложения НДС не является. В связи с этим в случае компенсации ущерба виновным лицом денежными средствами начисление НДС не производится.
Применительно к рассматриваемому случаю это означает, что собственник утраченного товара на сумму возмещения НДС не начисляет и счет-фактуру перевозчику не выставляет.
Поставка товаров с расхождением по количеству и качеству
Покупатель в соответствии с ГК РФ должен уведомить поставщика о расхождениях в качестве и количестве товара путем направления претензии (пункт 1 статьи 483 и пункт 1 статьи 518 ГК РФ). Претензия должна содержать следующие данные (см. образец):
Согласно статье 146 Налогового Кодекса РФ объектом, который облагается НДС, является реализация товаров, услуг или работ. Если претензия будет касаться не качества (количества) товара, то сумма претензии поставщику НДС не должна включать.
Счет на оплату услуг от ИП (образец)
- Наименование юрлица (если это организация) или ИП;
- ИНН продавца (для юрлиц еще надо указать КПП);
- Банковские реквизиты, № расчетного счета, лицевого счета, корсчет, название банка и БИК;
- Перечень товаров/услуг;
- Итоговую сумму по счету с выделением НДС.
- К исковому заявлению прилагаются:
- уведомление о вручении или иные документы, подтверждающие направление другим лицам, участвующим в деле, копий искового заявления и приложенных к нему документов, которые у других лиц, участвующих в деле, отсутствуют;
- документ, подтверждающий уплату государственной пошлины в установленных порядке и в размере или право на получение льготы по уплате государственной пошлины, либо ходатайство о предоставлении отсрочки, рассрочки, об уменьшении размера государственной пошлины;
- документы, подтверждающие обстоятельства, на которых истец основывает свои требования;
- копии свидетельства о государственной регистрации в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя;
- доверенность или иные документы, подтверждающие полномочия на подписание искового заявления;
- копии определения арбитражного суда об обеспечении имущественных интересов до предъявления иска;
- документы, подтверждающие соблюдение истцом претензионного или иного досудебного порядка, если он предусмотрен федеральным законом или договором (с 1 июня 2022 года Федеральным законом от 02.03.2022 N 47-ФЗ в пункт 7 части 1 статьи 126 вносятся изменения);
- проект договора, если заявлено требование о понуждении заключить договор;
- выписка из единого государственного реестра юридических лиц или единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей с указанием сведений о месте нахождения или месте жительства истца и ответчика и (или) приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя или иной документ, подтверждающий указанные сведения или отсутствие таковых. Такие документы должны быть получены не ранее чем за тридцать дней до дня обращения истца в арбитражный суд.
- Документы, прилагаемые к исковому заявлению, могут быть представлены в арбитражный суд в электронном виде.
Счет-фактура на транспортные услуги
Вопрос: АО «Транс Сервис» оказал транспортные услуги ООО «Склад №1». Оплата от «Склада» поступила авансом двумя частями: 70% оплачено 18.07.16, 30% – 21.07.16. Транспортные услуги оказаны 26.07.16. Как правильно «Транс Сервису» заполнить поле 5 в счете-фактуре для «Склада №1»?
Компаниям, оказывающим транспортные услуги, следует помнить о соблюдении сроков: счет на услуги перевозки должен быть выписан не позже 5 календарных дней с момента оказания услуг. Считать срок выписки необходимо с дня, следующего за днем оказания услуг перевозки. Если срок истекает в выходной день, позаботьтесь о выписке счета в ближайший понедельник. К примеру, если Вы оказали услуги доставки груза 02.08.16 (вторник), то выдать заказчику счет Вы обязаны не позднее 08.08.16 (понедельник).
Счет на оплату грузоперевозки от ип
Аналогичные правила установлены в отношении оформления сводного счета-фактуры комитентами (принципалами) при продаже товаров через посредников. Комитент (принципал) вправе выставить сводный счет-фактуру посреднику, если последний от своего имени реализовал товары (работы, услуги) двум и более покупателям в один день.
Новые правила позволяют комиссионеру (агенту) выставить в адрес комитента (принципала) общий счет-фактуру по товарам от разных поставщиков. В таком счете-фактуре посреднику разрешается объединить данные из нескольких счетов-фактур по товарам (работам, услугам), приобретенным у разных продавцов в один день.
0%НДС при перевозках
в рекомендационных письмах именно так и написано. что договор с заказчиком+их наклад. с отметкой с границы
Вот что я нашла:
изменен перечень документов, которые требуются для подтверждения перевозчиком нулевой ставки. В частности, копии контракта налогоплательщика с иностранным или российским лицом на оказание данных услуг будет недостаточно. В случае вывоза товаров с территории РФ на территорию государства — члена Таможенного союза или ввоза товаров в РФ с территории государства — члена Таможенного союза и заключения налогоплательщиком контракта на оказание этих услуг с лицом, не осуществляющим внешнеэкономическую сделку с перевозимыми товарами, помимо указанного контракта представляется копия контракта этого лица с лицом, осуществляющим внешнеэкономическую сделку с перевозимыми товарами (с непосредственным экспортером или импортером).
Следующий документ — выписка банка, подтверждающая фактическое поступление выручки от иностранного или российского лица — покупателя указанных работ (услуг) на счет налогоплательщика в российском банке. В отношении данного документа изменений практически нет. Осталось требование о представлении документа, подтверждающего право на незачисление валютной выручки, если оно имело место при оказании услуг на территории РФ. Положение о расчете наличными из НК РФ исключено, возможно, потому, что это частная норма, не обязательная при указании общей нормы о представлении документов при незачислении валютной выручки на банковские счета.
Нет таможенной декларации, но есть копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории РФ (ввоз на территорию РФ). При этом в рамках Таможенного союза установлен ряд особенностей для каждого вида транспорта. Приведем в таблице документы, подтверждающие применение нулевой ставки при перевозках автомобильным транспортом.
Международные перевозки товаров – перевозки товаров морскими, речными судами, судами смешанного (река-море) плавания, воздушными судами, железнодорожным транспортом и автотранспортными средствами, при которых пункт отправления или пункт назначения товаров расположен за пределами России (абз. 2 подп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ).
Идеальный счет-фактура: какой он
Принято считать НДС не самым сложным налогом, однако бухгалтеры, напрямую сталкивающиеся с ним, скажут, что это не так. Вопросы во время работы возникают самые разные: как правильно составить корректировочный счет-фактуру и в каких случаях можно увеличить пятидневный срок выставления счета-фактуры, облагаются ли НДС неустойки и штрафы и может ли организация «разбить» счет-фактуру на несколько налоговых периодов. Эти вопросы мы и задали Елене Николаевне Вихляевой, советнику отдела косвенных налогов Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России.
Если у компании в одном из налоговых периодов сумма НДС к вычету больше, чем НДС к уплате, то как поступить, чтобы минимизировать количество претензий и проверок по этому факту со стороны налоговых инспекторов? Можно ли в таком случае «разбить» счет-фактуру и перенести вычет на несколько налоговых периодов?
Я грузоперевозчик хочу выставлять счета с ндс
Расчет стоимости грузоперевозки и оформление заказа можно произвести на сайте «Деловые линии» в Москве. Воспользуйтесь онлайн. Транспортная компания «Деловые линии» осуществляет грузоперевозки по Стоимость на грузоперевозку и доставку грузов в России можно Уточнить информацию о заказе · Оплатить по безналичному расчету Расчет стоимости грузоперевозки · Статус доставки груза · Документы для скачивания. Счет на оплату товаров или услуг, зачем он нужен и что должен содержать? Как выставлять счета автоматически? Где скачать бланк счета на оплату. Пролог. Колонисты, ожидая своего часа, находились в состоянии почти неотличимом от смерти. Пошаговая инструкция: как и что вписывать в ТТН. Образец заполнения товарно-транспортной. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы должна расходы, произведенные налогоплательщиком за счет личных средств, Агентский договор на реализацию — скачать образец, бланк. Акт выполненных работ грузоперевозки – документ, который составлен. 5 окт 2022 Образец договора перевозки грузов автомобильным транспортом Оплата производится на расчетный счет Перевозчика в течение. В конце января Президиум ЦК КПСС готовил отчётный доклад для съезда. В нём Хрущёв решил.
Номер и дата счета, банковские реквизиты продавца, наименование и стоимость товаров и услуг, сумма ндс, если предоставляемая продукция или работы им облагаются. Это важно учитывать, так как перевозчики также используют наемное или арендное транспортное средство, в таком случае все бумаги, в том числе и счета на оплату этого транспортного средства к заказчику перевозки не относятся они регулируют отношение транспортной компании и ее контрагентов. Счет на оплату необязательный документ, содержащий платежные реквизиты получателя продавца, по которым плательщик покупатель осуществляет безналичный перевод денежных средств за перечисленные товары и или оказанные услуги.
Я грузоперевозчик хочу выставлять счета с ндс
ФЕДЕРАЛЬНЫЕ АВИАЦИОННЫЕ ПРАВИЛА ПЕРЕВОЗКИ ОПАСНЫХ ГРУЗОВ. Безопасная перевозка опасных. Я хочу открыть компьютерный клуб, с выходом в интернет, но предоставлять его как. В общем случае не платят НДС и счета-фактуры не выставляют. Об этом Собираюсь уже в этом месяце начать деятельность по грузоперевозкам. Счёт на оплату: бланк с подробным описанием, рекомендации по заполнению счета на оплату. Счёт на оплату служит для фиксации предварительной.
Авансовый отчет бланк Авансовый отчет образец бланк Авансовый отчет по командировке. 27 окт 2022 Акт выполненных работ: образец заполнения, бланк скачать Подскажите, пожалуйста, были осуществлены грузоперевозки. В заявке, подписанной с обеих сторон, есть пункт- «счета и акты выставлять датой. Договор с ИП на оказание услуг (образец) Договор на оказание возмездных услуг оформляется. Вы используете устаревший браузер. Чтобы использовать все возможности сайта, загрузите. Товарная накладная Торг-12 – это начальный документ учета, на котором основывается. Уточнение исковых требований в арбитраже или как не потерять госпошлину Уважаемые. Оплата (предоплата) покупателем оказанных ему услуг или отгружаемых продавцом (поставщиком) товаров осуществляется на основании. Счет-фактура транспортные услуги (грузоперевозки) — образец за час использования, за час
Когда по закону выписывается счет-фактура в 2022 году
Необходимость в применении корректировочного документа возникает, когда в периоде меж поставкой и проплатой появляются видоизменения в размере НДС вследствие понижения или повышения стоимости товара, с целью уточнения соответствующих данных.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
Экспедитор организовал грузоперевозку: сколько ЭСЧФ нужно выставить
Налоговая база НДС по услугам транспортной экспедиции |*| – это сумма, полученная в виде вознаграждения экспедитора по договору транспортной экспедиции. Вознаграждение определяется как сумма, полученная от клиента за оказанные ему услуги за вычетом средств, перечисленных (подлежащих перечислению) перевозчикам и иным организациям и индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги, указанные в договоре транспортной экспедиции (п. 10 ст. 98 Налогового кодекса Республики Беларусь; далее – НК).
Дополнительный ЭСЧФ выставляется, в частности, при увеличении (уменьшении) налоговой базы НДС в соответствии с положениями части второй п. 6 ст. 97 НК. А это как раз и есть случай, когда сумма обязательств выражена в белорусских рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте.
