Имущественный налоговый вычет при покупке жилья (квартиры) и декларация 3-НДФЛ
При затратах на приобретение, строительство и ремонт жилой недвижимости для имущественного вычета не учитываются средства полученные по программам господдержки (материнский капитал, дотации, субсидии и т.д.), и средства безвозмездно предоставленные работодателем.
Вот и настал этот долгожданный момент и вы приобрели жилье в собственность. Это событие в жизни происходит не так часто. Заселяясь в новое жилище знайте — вы имеете право на имущественный налоговый вычет при покупке жилья (квартиры) в собственность.
Имущественный вычет: сколько раз можно вернуть налог с покупки квартиры
Нужно понимать, в каких ситуациях россиянин вообще имеет право на налоговые вычеты. Для этого необходимо соблюсти все условия, суммы расходов должны подтверждаться документально, а сам человек должен быть налогоплательщиком.
- Паспорт с копией, заверенной нотариусом.
- Бумаги, подтверждающие права собственности на жилплощадь.
- Справка формы 2 НДФЛ с расчетами зарплаты.
- Подтверждение затрат на приобретение либо строительство с обозначением сумм.
- Договор с банком на ипотеку.
- Справка о процентах по ссуде.
- Свидетельство ИНН.
- Заявление по предоставление возврата.
- Декларация за истекший годовой период в формате 3-НДФЛ.
Получить имущественный вычет при покупке квартиры по договору с ЖСК можно после ее передачи
Как известно, имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории России, в частности, квартир (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Этот вычет ограничен и не может превышать 2 млн. руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ).
Специалисты Минфина России рассказали при каких условиях может быть предоставлен имущественный налоговый вычет по НДФЛ физлицу при покупке квартиры по договору с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК). А налоговики направили для использования в работе разъяснения финансистов в территориальные налоговые органы (письмо ФНС России от 14 марта 2022 г. № БС-4-11/4127@ «О направление письма Минфина России от 29.02.2022 № 03-04-07/11377» 1 ).
Имущественный вычет
При повторной подаче документов в налоговую инспекцию на следующий год для дополучения суммыНДФЛ по вычету, требуются только декларация и справка о доходах. Остальные документы уже будут находиться в личном деле налогоплательщика.
Налоговая инспекция имеет на проверку всех документов 3 календарных месяца. Для возмещенияНДФЛ в виде наличных денег на банковский счет нужно написать заявление с указанием полных реквизитов этого счета и приложить его к документам.
Какие налоговые вычеты по НДФЛ предусмотрены при покупке квартиры и другого недвижимого имущества
После того как плательщик налогов использует в полном объеме имущественный вычет, то есть «выберет» всю предельную сумму, он уже не может второй раз претендовать на предоставление налогового вычета – об этом гласит п.11 ст. 220 НК РФ.
Если вы становитесь обладателем земельного участка, предназначенного для строительства жилого дома, то вы имеете право заявить о предоставления вычета только после того, как дом будет построен и на него будет зарегистрировано право собственности в органах Росреестра. Об этом гласят ч.1,7 ст. 21 Закона №360-ФЗ; ч. 1 ст. 28 Закона №218-ФЗ; пп.2 п.3 ст. 220 НК РФ.
Вправе ли налогоплательщик получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ на покупку квартиры
Следовательно, финансовые органы разрешают представлять налогоплательщикам социальные и имущественные налоговые вычеты по НДФЛ при представлении ими документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств третьими лицами, а не самими налогоплательщиками при наличии доверенностей в простой письменной форме.
При этом финансисты ссылаются на п. 3 ст. 29 НК РФ, согласно которому уполномоченный представитель налогоплательщика действует от его имени в налоговых правоотношениях на основании нотариально заверенной доверенности.
Можно ли вернуть НДФЛ за покупку квартиры, если она уже продана
Дело в том, что по закону Покупатель имеет право подать заявление в свою ИФНС на получение вычета только в том случае, когда он действительно владеет квартирой. Ведь для Откроется в новой вкладке.»>оформления возврата НДФЛ, нужно представить документ, подтверждающий право собственности на недвижимость (или право требования на первичном рынке). Иначе заявление не примут. А если он этого права уже лишился (продал квартиру), то оформить имущественный вычет он не сможет.
Через 3-5 месяцев, после соответствующих проверок, налоговая выплатила ему первый транш положенной компенсации (возврат налога) за предыдущий 2022 год – например, четверть от максимального лимита. Остаток имущественного вычета предполагается к выплате в последующие годы – каждый раз за предыдущий год. Но летом 2022-го наш Покупатель продал свою квартиру. Что будет с остатком вычета?
Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры
Что же такое имущественный налоговый вычет?
В целом это возможность возврата подоходного налога при покупке жилой недвижимости.
На сегодняшний день максимальная сумма налогового вычета, согласно законодательству, составляет 2 миллиона рублей. Налог на доход физического лица — 13%. Таким образом, есть возможность возврата до 260 тысяч рублей при покупке жилой недвижимости. При этом, если квартира приобретается с использованием ипотечного кредита, есть возможность вернуть 13 % из суммы уплаченных процентов.
Воспользоваться налоговым вычетом можно один раз в жизни. При этом с 1 января 2022 года вступили в силу поправки к 212 Федеральному закону, согласно которому налоговый вычет больше не будет привязан к определенному объекту недвижимости, а будет привязан к налогоплательщику. Что же это значит? Если стоимость приобретенной квартиры менее 2 миллионов рублей, то за возвратом налогового вычета можно будет обратиться и с покупки следующей квартиры пока сумма налогового вычета в 2 миллиона рублей не будет выбрана полностью.
Обращаться за получением налогового вычета на первичном рынке можно после подписания акта приемки передачи с застройщиком. Что же касается вторичного рынка, то обращаться за данной льготой можно сразу после оформления права собственности на квартиру.
Имущественный налоговый вычет
- Купили жильё у ближайших родственников или сотрудников, которые имеют статус начальника. Таким образом, государство предотвращает возникновение рисков сговоров, мошенничества и прочих незаконных действий;
- Оформили приобретение квартиры, дома или участка земли после того, как эта недвижимость была куплена за средства иного лица, не являющегося владельцем объекта;
- Привлекли к покупке работодателя, государственные субсидии, социальные программы и льготы, материнский капитал, прочее;
- Использовали право на возврат;
- Не имеют официального трудоустройства и не платят налоги.
Приобретая квартиры в ипотеку, следует проследить, чтобы банковский договор был целевым. В его тексте должно быть зафиксировано, что деньги гражданину предоставлены именно на покупку, строительство или улучшение жилья и ни на что иное.
Как получить имущественный налоговый вычет при ПОКУПКЕ квартиры в собственность ребенка
В фактические расходы на приобретение жилья могут включаться:
✓ расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
✓ расходы на приобретение отделочных материалов;
✓ расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
D. В каких случаях имущественный налоговый вычет не применяется?
✓если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала;
✓за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;
✓ если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.
Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета при покупке не допускается.
Имущественный налоговый вычет
Максимальная величина вычета составляет 2 000 000 рублей плюс проценты по целевым займам (кредитам), полученным налогоплательщиком в кредитных организациях Российской Федерации и фактически израсходованных им на приобретение (строительство) жилья.
Начиная с 01 января 2022 г. вычет процентов ограничен 3 000 000 руб., причем он предоставляется только на 1 объект жилья. Если целевые кредиты на приобретение жилья получены до 01 января 2022г. То продолжают действовать старые правила, по которым проценты вычитались в полной сумме, то есть в сумме их фактической уплаты.
Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры
Данный вычет, в целом, похож на вычет на покупку жилья. Отличие его составляет строгий перечень расходов, фактически осуществленных и подтвержденных документами, совокупность которых и определяет размер самой льготы.
Пример: Гражданин купил квартиру в 2022 году за 2 500 000 руб. Его суммарный доход в 2022 году составил 432 000 рублей, с которых предприятием было удержано 56160 руб. налога НДФЛ. Гражданин подал пакет документов в налоговую службу на получение вычета. Согласно закону, он имеет право возместить налога на сумму 260 000 руб.
Как получить налоговый вычет при продаже имущества
Еще один вариант получения вычета, который позволит вообще не уплачивать налог на доход от продажи имущества, — предоставление документов, подтверждающих, что ваша выгода (разница между суммой, потраченной на приобретение имущества, и суммой, которую вы получили при его продаже) составила меньше 1 млн рублей (для квартиры) или 250 000 рублей (для другого имущества).
Если вы продаете имущество, например квартиру, которая находилась у вас в собственности менее трех или пяти лет (для недвижимости, приобретенной с 1 января 2022 года), или машину, которая находилась у вас в собственности менее трех лет, вы обязаны уплатить подоходный налог в 13% от суммы сделки. Однако при применении вычета сумма, с который вы будете платить налог, уменьшается. В случае с квартирой — на 1 млн рублей, с автомобилем и другим имуществом — на 250 000 рублей.
Как получить имущественный вычет при покупке квартиры
Если вы решились пойти по второму пути и получить имущественный вычет за квартиру у своего работодателя, то вам необходимо написать заявление и заполнить уведомление, которое вы получаете в налоговом отделе. Чтобы получить, в свою очередь, в налоговом отделе уведомление, вы пишите в налоговую инспекцию заявление-прошение, а также предоставляете необходимые бумаги, которые документально подтверждают законность вашего имущественного вычета при покупке квартиры. Если вы все сделаете правильно и законно, то работодатель обязан вам в течение года выплачивать заработную плату без вычета налоговых тринадцати процентов. Но учтите, что есть определенная тонкость. Работодатель будет выплачивать вам полную зарплату только с момента получения уведомления и до конца календарного года. То есть, допустим, вы предоставили уведомление в сентябре. Вот вам и будут выплачивать имущественный налог только с сентября по декабрь. Гораздо лучше эта процедура проходит в налоговой инспекции, ведь в таком случае вы возвращаете имущественный вычет за весь прошедший год. Еще один недостаток получения налогового вычета у работодателя в том, что вы больше потратите времени на оформление. Вам нужно будет сходить в налоговый отдел для того, чтобы запросить уведомление. Потом инспекция, в течение месяца, его сделает. Вам нужно снова идти туда, на этот раз, чтобы забрать. Если же вы возвращаете имущественный вычет сразу через налоговый отдел, то вам будет достаточно всего один раз сходить в эту организацию.
Итак, у вас, наверное, назревает логичный вопрос, а какова максимальная сумма имущественного вычета при покупке квартиры? Давайте рассуждать вместе. Известно, что государство установило верхнюю планку имущественного вычета при покупке квартиры в 2 000 000 рублей. Эта планка была установлена законодательством Российской Федерации еще в 2022 году и держится неизменной до сих пор. До 2022 года сумма имущественного вычета при покупке квартиры была всего один миллион рублей. Таким образом мы получаем, что максимально можно вернуть лишь тринадцать процентов от 2х миллионов рублей, то есть мы получаем те же 260 тысяч рублей.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
У вас хороший доход, а платёжной дисциплине можно позавидовать. Но в каждой бочке мёда есть ложка неочевидных ошибок, которые испортят хороший кредитный рейтинг. Вы можете не обратить на них внимания, но для банка это повод вам отказать.
- не имеющие гражданства РФ;
- граждане РФ, находящиеся в стране менее 183 дней в течение последнего года;
- неработающие;
- получающие неофициальную зарплату и не отчисляющие налоги;
- предприниматели;
- осуществляющие сделку с взаимосвязанными лицами (родственниками, связанными подчинением по должностному положению);
- осуществляющие сделку за счет работодателя.
ПОРЯДОК ПОЛУЧЕНИЯ ФИЗЛИЦОМ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ПО НДФЛ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ ИМ КВАРТИРЫ
Пунктом 3 ст. 210 Кодекса предусмотрено, что для доходов, в отношении которых установлена налоговая ставка 13 процентов, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных, в частности, на сумму имущественных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 220 Кодекса.
при приобретении квартиры на основании договора купли-продажи — документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, а именно свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру;
