Помощь: Транспортные услуги и НДС (в вопросах и ответах)
Согласно подп.1.3.3 постановления МНС РБ от 23.01.2022 № 10, которым внесены изменения и дополнения в Инструкцию о порядке заполнения книги покупок, налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по товарам, ввезенным из Российской Федерации, расчета возмещения из бюджета сумм налога на добавленную стоимость, утвержденную постановлением МНС РБ от 05.02.2022 № 22, в случае выделения сумм НДС по операциям по реализации объектов, освобожденных от НДС, облагаемых НДС по нулевой ставке, отражение данных операций и выделенных сумм налога по этим операциям производится по соответствующей строке раздела I налоговой декларации (расчета) по НДС исходя из ставки НДС, указанной в документах покупателям — плательщикам налога в Республике Беларусь.
Поскольку оплата товара (топлива) произведена иностранной организации, не состоящей на учете в налоговых органах РБ, и товар получен с территории Республики Беларусь, организация, оказывающая транспортные услуги, должна исчислить НДС в налоговом периоде, в котором была осуществлена оплата топлива. Исчисленная и уплаченная по итогам налоговой декларации сумма налога подлежит вычету в установленном порядке.
Полученные транспортные услуги в т ч ндс
Рост спроса на услуги комплексной транспортной логистики подтверждается и внутренней статистикой TELS. Оказывая услугу потребителю выделения НДС, Вы назначите ему (10000 + 500) х1, 18 = 12390, в т.ч. Сумма НДС по услугам доставки, отражается по дебету счета 19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям. Основной критерий при начислении НДС на вознаграждение экспедитора — местонахождение получателя Теоретически, можно ввести в договора и такой вид дополнительных услуг, начислять НДС и получать его возмещение. Традиционно он вызывает самое большое число вопросов и неясностей. Как исчислить НДС, если оплата товара была в 2022 году, а отгрузка произошла в 2022. А так как населению, получающему услуги транспортных перевозок по городу, оформлять налоговый вычет НДС не нужно, то и счета от транспортной компании не требуются.
Согласно условиям договора стоимость одного часа перевозки товара составляет 1 770,00 руб., в т.ч. Облагаются ли транспортно-экспедиторские услуги (для простоты назовем из транспортными услугами) налогом на добавленную стоимость (НДС)?
Учет транспортных услуг
- Дт62 Кт90.01.1 – 148 000 руб., отражен доход реализованного дохода;
- Дт90.03.1 Кт76(НДС) — 13 454,55 руб. – начислен НДС с дохода;
- Дт62 КТ90.01.2 – 15 000 руб., отражен доход по услугам на доставку;
- Дт90.03.2 Кт76(НДС) — 2 288,13 руб., начислен НДС с дохода от услуг по доставке.
- Услуги по доставке включены в цену товара, оплатой считается поступление денежных средств за товар в компанию-грузоотправителя;
- Оплата посреднического вознаграждения за доставку товара на основании посреднического договора;
- Договор поставки составлен с раздельной оплатой за продукцию и услуги по транспортировке;
- Воспользоваться услугами транспортной компании, заключение соглашения об оказании услуг по транспортировке товаров;
- Перевозка товара осуществляется личным транспортом компании.
НДС, транспортная компания, объясните
Насколько я понял, у Вас как раз второй вариант.
В этом случае, в отличие от первого варианта, вопросы своего налогообложения, включая НДС, Вы решаете только в отношении своего комиссионного вознаграждения.
Так что счет, который Вы выставляете своему заказчику (грузоотправителю) состоит из стоимости услуг перевозчика и Вашего комиссионного вознаграждения. Стоимость услуг перевозчика Вы просто транслируете из счета перевозчика. В этой части, есть или нет НДС, зависит от системы налогообложения перевозчика. Вы можете нанять ИП, который на ЕНВД, тогда НДС не будет, а можете нанять крупного перевозчика. который на основной системе налогообложения, тогда в этой части Вашего счет будет иметь место НДС. А в отношении комиссионного вознаграждения наличие НДС уже зависит непосредственно от Вашей системы налогообложения (если УСН — то НДС не будет, если ОСНО — будет).
Не имеет значение, кому вы оказываете автотранспортные услуги. Здесь имеет значение количество машин, используемых в данном виде деятельности:
1. Если по итогам налогового периода их количество не превышает 20, то вы обязаны стать плательщиком ЕНВД (ст. 346.28 НК РФ). При данной системе налогообложения (ЕНВД) вы освобождаетесь от уплаты налога на прибыль (налог на доходы физических лиц для предпринимателей), налога на имущество, страховых взносов на обязательное страхование (кроме пенсионных), НДС (кроме таможенного и уплачиваемого налоговыми агентами).
2. Если по итогам налогового периода количество машин, оказывающих транспортные услуги превышает 20 штук, то тогда вы обязаны состоять на общей системе налогообложения и платить налог на прибыль, налог на имущество, НДС, все страховые взносы.
autoscania372 написал(а):
. Заказчики . требуют выделения НДС . если выделять НДС общего оборота, то буду работать себе в убыток.
Грузоперевозки с НДС
— Тот же вариант, только с фурами. При свежей сцепке и хорошим водителем (хороший водитель это всегда проблема). Все тоже самое, что и выше, только подъем даже при ленивом раскладе 100 своих ты с машины иметь будешь. Стартовать по хорошему на 3 фурах. Две зарабатывают на их лизинг, расходники, ремонт,страховку, налоги, платон, ЗП водителям, третья это только твой карман. Огромный минус — круглые сутки на телефоне, прям круглые. Всегда. Машина поехала на дальняк, вжух и в всего в нескольких тысячах километров от тебя поломка, вези запчать в минус 30 и еще ее поменяй там. И груз задержи, и пени заплати. Редко но бывает.
Здравствуйте. В настоящее время занимаюсь поставкой стройматериалов и увидел малозанятую нишу — грузоперевозки с НДС. Все либо на упрощенке либо за нал работают. Рожать постоянно наличку табуреточникам надоело. Для крупных предприятий работа с НДС принципиальна. Вот решил присмотреться к этому бизнесу и уяснить несколько моментов. Может кто имеет опыт в грузоперевозках с НДС или разбирается в налогах? Как известно если заниматься непосредственно грузоперевозками, то на ОСНО можно перейти только когда в парке более 20 машин, но можно заниматься организацией грузоперевозок т.е. посредничеством. Вот здесь уже можно работать с НДС. Мне поступает заявка. Я подбираю авто. Отправляю водителя. Деньги получены на мой расчетный счет. Вот теперь и возникает у меня пробел в знаниях. Какой договор я должен заключать с водителем если он ИП, физ.лицо или ООО на упрощенке? Какой процент от заказа обычно имеет непосредственно грузоперевозчик и сколько имеет посредник, т.е. я. 18% я буду должен уплатить со всей полученной суммы либо только с моего процента? Для примера доставка Газелью из города А в город Б стоит 2500 рублей. Это тариф табуреточников и тех кто на упрощенке. Сколько тариф должен быть у ООО с НДС, что бы и заработать можно было. Буду рад если кто то ответит на поставленные вопросы. Планируется доставка по городу и области.
Учет ГСМ по договору перевозки
Персифора, у нас ситуация следующая. ИП оказывает транспортно-экспедиционные услуги разным организациям. В настоящее время у ИП две системы налогообложения — ЕНВД и ОСНО. У ИП две машины — одна своя, другая в лизинге. ИП заявляет НДС на возмещение по ГСМ и запчастям. Налоговая отказывает, ссылаясь на то, что имеющиеся у нас договора являются фактически договорами перевозки, услуги по перевозке должны относится к вмененке, следовательно расходы не относятся к транспортно-экспедиционной деятельности и возмещению не подлежат. И сейчас у нас встает вопрос, каким образом оформить договор на транспортно-экспедиционную деятельность и какими документами подтвердить расходы ИП, чтобы не было проблем с возмещением НДС? Заказчики наши работают с НДС, поэтому работать только на вмененке нам не выгодно. Я все-таки думаю, что в договоре нам надо расписать поподробнее транспортно-экспедиционные услуги, транспорт для перевозки заказывать у третьих лиц, соответственно подтверждением нашей деятельности будут документы, согласно закону о транспортно-экспедиционной деятельности. А в договоре перевозки с третьим лицом прописать, что расходы по ГСМ относятся на Заказчика.
Может быть у кого есть какие мнения по этому поводу?
Выкладываю письмо Минфина.
Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о
№ 03-11-06/3/62 20.04.2022
Добрый вечер, коллеги. ИП на ОСНО оказывает транспортно-экспедиционные услуги, при этом перевозки осуществляются с привлечением стороннего транспорта, при этом хотели бы сами обеспечивать ГСМ сторонний транспорт для возмещения НДС по ГСМ. Сторонние перевозчики на ЕНВД. Договор аренды заключать им нельзя (есть письмо минфина), только перевозки. В договоре о перевозке мы указываем, что обеспечиваем их гсм по маршруту.
Тема: Транспортные услуги
Как я поняла из Ваших ответов,
1.что бы быть плательщиком НДС,надо применять только ОСНО(хотя слышала,что платить НДС можно и на упрощенке и вести только книгу доходов-расходов)
2.Если иметь на балансе 10 своих машин и взять в аренду со всеми расходами 11,тогда ведь -ОСНО однозначно?
Бухгалтер конечно будет,но нам надо сейчас определиться что,да как,пока еще не начали работать.Посоветуйте,пожалуйста.Многое мне не понятно,от того и вопросы Вам кажутся наивными и не понятными.
И еще один вопрос:значит с выручки грузоперевозок я не смогу перечислить по счетам торговли?
ООО на ЕНВД(розничная торговля).Хотим оказывать еще транспортные услуги(на ОСНО)по договору фирме,которая нам в счет будущих оказанных транспортных услуг, перечислит энную сумму,на которую мы приобретем грузовую технику.
1.КАк это будет выглядеть с т.з. налоговой дисциплины?
2.Можно ли составить договор простого товарищества в данной ситуации?(всего10 единиц,но фирме счета надо будет выставлять с НДС,думаю нам выгоднее быть плательщика НДС).
3.И еще:на УСНО можно будет переити только с 1.01.2022г?
4.И если р/счет один,то как мне им пользоваться?НЕ путать деньги?
Пока у нас нет бухгалтера,но как бы нам глупостей не наделать,подскажите пожалуйста с чего начать?Извините за наивные вопросы,но мне многое не понятно. ПОМОГИТЕ.
Ндс при покупке автомобиля
После этого сотрудники ФНС письменно в пятидневный срок обязаны сообщить налогоплательщику о принятом решении о полном или частичном возмещении или зачёте НДС. В случае отказа в возмещении ФНС посылается мотивированное решение, которое может быть обжаловано плательщиком налога в суде. Это сообщение получает руководитель юридического или его представитель по почте или под роспись.
В случае превышения суммы ежемесячного платежа суммой амортизации до конца срока погашения лизинговой стоимости авто, в сумму расходов будет включено лишь сумму начисленной амортизации, а когда начисление сумм амортизации прекратится, в расходы войдет вся сумма платежа по лизинговому договору, но без учета НДС.
Продажа авто с ооо с ндс налог
3.5 Ндс с продажи автомобиля юридическим лицом. Звоните прямо сейчас и забирайте автомобиль за 30 минут! А как потом продавать, если покупан будет настаивать писать полную сумму? Налог на добавленную стоимость (НДС) — это один из самых распространенных косвенных налогов (иначе — налогов на потребление). Если сумма НДС по автомобилю была отнесена на его стоимость при принятии автомобиля на учет, при реализации автомобиля самостоятельное выделение суммы НДС и принятие ее к вычету не предусмотрены. Оформление купли продажи автомобилей для юридических лиц, с участием в расчетах. Налог с продажи автомобиля — особенности уплаты. Какова минимальная стоимость при продаже автомобиля от ООО физическому лицу?
Имущественные налоги (налог на имущество, земельный и транспортный налоги). Гражданин машину продал, а налог приходит? Специалисты Минфина России уверены, что с реализации транспорта, используемого в деятельности на «вмененке», надо платить налоги по общей системе (письмо от 22.10.08 № 03-11-05/263). Налог с продажи автомобиля — особенности уплаты. Если ООО приобретает товары или услуги с НДС, сумму налога можно взять к вычету. Какие системы налогообложения может использовать ООО. возможность применять НДС к вычету (как следствие заключать контракты к контрагентами, которые также уплачивают НДС). Тринадцатипроцентный налог на доходы (НДФЛ). Налоги и декларация для ИП при продаже автомобиля.
КонсультантПлюс: Форумы
Для меня тоже очень, актуальный вопрос,ситуация аналогичная Также работаю с клиентами но пока без ндс(УСН6%), клиенты начинают требовать выставлять счета с вкл НДС, подскажите как правильно это сделать, и что грозит с переходом на ндс. Если взять предыдущий пример 12022 руб, то не понятно с уплатой налога, кто его платит? клиент или мы(как посредники) .
заранее благодарю.
Вопрос мой очень похожий но сформулирую по другому.
Оплачивает заказчик (ООО с НДС) перевозка 12022 с вкл ндс 2160
я соответственно получаю сумму на р/с (ООО на УСН 6%) (какую именно 12022 или за минусом 2160?)
я оплачиваю исполнителю (ИП на УСН 6% ) 10000 без ндс
Вопрос какая сумма останется у меня на р/с 2022 или другая, на каком налоговом облажении надо быть чтобы это все было легально без нарушений, ведь действительно диспечерская работа составит от 500 до 1000, а налог больше в два раза
Какие услуги автомобильных перевозок подпадают под ЕНВД
Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 23 октября 2022 г. № 03-11-09/79 (адресовано ФНС России), от 10 октября 2022 г. № 03-11-11/302, от 9 октября 2022 г. № 03-11-11/294. Некоторые арбитражные суды подтверждают правомерность такого подхода (см., например, постановление ФАС Северо-Западного округа от 18 апреля 2022 г. № А42-4511/2022).
Раньше суды принимали решения, в которых говорилось, что для применения ЕНВД в договорах купли-продажи стоимость доставки товаров достаточно выделить отдельной строкой (см., например, постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 5 марта 2022 г. № А78-5193/2022, от 21 августа 2022 г. № А78-4149/2022, Северо-Западного округа от 12 января 2022 г. № А44-1665/2022, Уральского округа от 2 мая 2022 г. № Ф09-3023/07-С2). Однако с выходом информационного письма Президиума ВАС РФ от 5 марта 2022 г. № 157 данные решения более не актуальны.
Особенности исчисления НДС транспортными организациями (стр
В 2022-2022 гг. если при приобретении топлива сумма «входного» налога по нему относилась на стоимость топлива в соответствии с правом, предоставленным п. 34.2 Инструкции № 16, то в случае последующего списания топлива за счет собственных источников, НДС все равно исчислялся. Отнесенная на стоимость сумма НДС восстановлению и вычету не подлежала.
Таким образом, если топливо было приобретено без НДС, либо сумма налога по нему была отнесена на стоимость топлива, то при собственном потреблении непроизводственного характера отсутствовал объект налогообложения. Данное положение применялось по топливу, стоимость которого относилась за счет собственных источников в 2022 г., независимо от периода его приобретения.
HQ — — — Адвокат
Ой, это такой спорный вопрос, у самой перечитано куча литературы на этот счет . после всего прочитанного поняла следующее: есть два вида договоров, которые вы можете заключать с заказчиками (не с водителями): 1) договор транспортной.
базу отдельную заводить не надо, т.к. оба вида деятельности в рамках одного юр.лица. Начните вести отдельные субсчета и аналитику по разным видам деятельности, порядок распределения расходов пропишите у Учетной политике
Начисляется ли ндс за аренду транспортного средства
Стоимость неотделимых улучшений, имеющих капитальный характер, в налоговом учете арендодателя признается амортизируемым имуществом. Поэтому указанные капитальные вложения списываются в расходы путем начисления амортизации (письмо Минфина России от 29.03.2022 № 03-03-06/1/185, п. 1 ст. 258 НК РФ). Амортизация начисляется в общеустановленном порядке с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором это имущество введено в эксплуатацию.
Минфин в своих разъяснениях (например, письма от 03.06.2022 № 03-03-06/1/20227, от 27.01.2022 № 03-03-06/1/2875) разрешает организациям, которые не являются автотранспортными, не придерживаться норм Минтранса, а разрабатывать свои нормы. Автотранспортные организации используют нормы Минтранса.
Справочник Бухгалтера
НК, исчисление и уплату НДС производит продавец по соответствующей ставке, предусмотренной ст. 102 НК по таким товарам (работам, услугам), имущественным правам. Покупатели, приобретшие товары (работы, услуги), имущественные права, по которым продавцом – плательщиком в Республике Беларусь неправильно указана сумма НДС, принимают к вычету сумму НДС, выделенную продавцом в первичных учетных документах, за исключением исправления указанных сумм НДС на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем.
Рассмотрим нормы Протокола о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе, принятого решением Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества от 11.12.2022 № 26 (далее – Протокол).
НДС при импорте из Белоруссии в Россию: нюансы 2022
Если у компании имеется переплата по федеральным налогам, импортный НДС они могут не перечислять совсем. Однако в этом случае инспекторам необходимо подать соответствующее заявление с ходатайством о зачете переплаты.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! При отгрузках переходного периода (2022-2022 гг.) выбирать ставку НДС нужно, ориентируясь не на дату отгрузки товаров иностранным продавцом, а на дату их принятия на учет российским покупателем. Если товар отгружен в 2022 году, а на учет принят в 2022-м, ставка будет 20%.
