Налоги по трудовому договору (В
Ежемесячные взносы рассчитываются отдельно по каждому работнику, при этом в отношении лиц 1967 года рождения и моложе суммы определяются отдельно по страховой и накопительной частям пенсии. Тарифы для расчета взносов дифференцируются в зависимости от возраста сотрудника, а также величины его общего дохода. Если сумма, с которой начисляются взносы работника, не превышает 280 тыс. руб., то берется максимальный тариф — 14 процентов (таблица 3).
Отметим: ЕСН также уплачивается с доходов сотрудника, тем не менее, суммы, с которых рассчитываются эти налоги, нельзя сравнивать. Действительно, многие выплаты, которые освобождаются от ЕСН, освобождаются и от НДФЛ (ст. 215, 217 НК РФ). Но разница есть. От налога на доходы не освобождаются больничные, включая пособие по уходу за больным ребенком. ЕСН не уплачивается со всех государственных пособий. В целом, перечень сумм, не облагаемых налогом на доходы, значительно больше того, что приводится для ЕСН. В свою очередь, на НДФЛ распространяются стандартные вычеты. Поэтому базы для расчетов будут различны. Несмотря на это, инспекторы зачастую их приравнивают, определяя базу в декларации по ЕСН, с величиной, указанной в декларации по НДФЛ. И если показатели различаются, они посчитают, что бизнесмен неверно рассчитал налоги. Штрафа здесь, скорее всего, не будет, в подобных ситуациях инспекторы сначала приглашают коммерсанта в налоговую инспекцию.
Единственный учредитель руководит предприятием: как его оформить и как платить «зарплатные» налоги
Риски
Чиновники категорически не согласны с тем, что единственный учредитель вправе заключать трудовой договор с самим собой. В этом единодушны Минздравсоцразвития России (письмо от 18.08.09 № 22-2-3199) и Федеральная служба по труду и занятости (письмо от 28.12.06 № 2262-6-1). Недавно к ним присоединился и Минфин (письмо от 07.09.09 № 03-04-07-02/13). Специалисты финансового ведомства заявили: раз нет трудового договора, то нет и заработной платы. Как следствие, не нужно начислять ни единый социальный налог, ни взносы в ПФР.
Чем же рискуют компании, которые вопреки позиции министерств и ведомств все же выплачивают зарплату единственному учредителю? Прежде всего тем, что налоговики при проверке аннулируют расходы на зарплату директора. Ревизоры станут утверждать, будто ежемесячное вознаграждение руководителя — единственного учредителя не может являться заработной платой, так как трудовой договор заключен незаконно. Как следствие, нельзя признать затраты на основании статьи 255 НК РФ.
Может ли генеральный директор работать без трудового договора
- ФИО работника (директора) и название организации, выступающей работодателем, которые соглашаются на заключение трудового контракта;
- свидетельства, требуемые для удостоверения личности работника и сведения о них;
- от работодателей требуется указание идентификационного номера налогоплательщика;
- представитель работодателя, который обязался на подписание трудового договора, должен предоставить сведения о себе и основание, которое предоставляет ему соответствующие полномочия;
- где и когда было заключено трудовое соглашение;
И вот в 2022 году к решению вопроса о том, нужен ли трудовой договор директору — единственному учредителю, подключился Минфин России. В письме от 15.03.16 № 03-11-11/14234 со ссылкой на достаточно старое судебное решение (определение ВАС РФ от 05.06.09 № 6362/09) специалисты финансового ведомства указали, что трудовые отношения с директором — единственным учредителем все же существуют. Но оформляются они не трудовым договором, а решением единственного участника. Это значит, что руководитель является работником организации и ему нужно начислять зарплату. Таким образом, вопрос со страховыми взносами с выплат директору был решен в пользу бюджета, и при этом Минфин не вступил в конфликт с Рострудом (также см. «Минфин сообщил, как оформить трудовые отношения с руководителем, который одновременно является единственным учредителем организации»).
Свободный график работы в трудовом договоре
В зависимости от количества смен в сутках, принятых у работодателя, размечается и их продолжительность. Чаще всего посменный режим применяется в компаниях, где рабочий процесс круглосуточен или составляет более 12 часов:. Свободное посещение подходит для людей творческих профессий. Не регламентируется ни начало, ни окончание, ни продолжительность труда. Независимо от ситуации, применение такой формы организации труда должно быть согласовано с работником.
Такая схема может применяться как на сложных производствах и обслуживающих организациях, так и в творческих профессиях. Использование гибкого графика в крупных компаниях призвано:. Но не все так радужно в отношении гибкого графика работы.
Работа по договору подоходный налог
Организации и предприниматели, выплачивающие заработную плату своим сотрудникам, являются по отношению к ним налоговыми агентами. Это значит, что именно работодатели (а не сами работники) должны начислить НДФЛ на сумму зарплаты, удержать налог и перечислить его в бюджет. Такое же правило действует и в отношении дивидендов, которые компания выплачивает своим учредителям — физическим лицам.
Если работник – иностранное физическое лицо и, согласно статье 189, 190 Налогового кодекса РК, не является в целях налогообложения резидентом (основной признак резидентства- пребывание на территории Казахстана 183 и более дней), то работодатель с его дохода обязан удержать индивидуальный подоходный налог у источника выплаты по ставкам статьи 158 Налогового кодекса РК, но без предоставления вычетов, предусмотренных налоговым законодательством РК. Также с затрат на выплату дохода работнику- иностранному физическому лицу работодатель обязан уплатить в бюджет социальный налог.
Платит ли работодатель налоги
Во-первых — НДФЛ работодатель обязан удерживать из тех сумм которые перечисляет Вам, оплата НДФЛ из собственных средств работодателя не допускается, таким образов Вам необходимо самостоятельно задекларировать указанный доход и уплатить налог в сумме 13%
Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
9. Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц.
Договор найма на работу без трудовой книжки
На ряде предприятий используется контрактная система найма сотрудников. Стоит отметить, что методы поиска специалистов не меняются, информация о вакансиях размещается в СМИ и специальных сайтах. Сущность процесса найма не меняется, принцип, когда на работу принимают самых лучших и эффективных, остается прежним. В контракте обязательно указываются режим рабочего времени, условия оплаты труда, взаимные обязательства компании и работника.
Суммы отчислений во внебюджетные фонды с договоров подряда немного меньше, если сравнивать с налоговой нагрузкой на фонд сотрудников с трудовыми соглашениями. Разница – страховые взносы на случай временной нетрудоспособности в ФСС России. Но и из этого правила есть исключения – некоторых подрядчиков работодатель специально страхует от увечий (чаще всего это рабочие, чей труд сопряжен с риском для жизни).
Тема: Трудовой договор на удаленную работу без оклада
Кстати, например выплата 10 числа. А если это январь и праздники по 10 включительно. То получается что выплата 31 декабря. А следующая 25 января. То же условие в полмесяца не соблюдается. Такая же ситуация может получится даже с выходными. И тогда перерыв будет 17 дней. А это тоже больше полумесяца. И тоже как бы нарушение. А за такое нарушение штрафы десятки тысяч.
Т.е. просто исключить слова «не позднее» и всё? Реально ситуация, что и аванс, и зарплата всегда выплачиваются раньше, но не хочется ставить себе ограничение, потому что иногда что-то случается. То банк учудит, то нового сотрудника можно «забыть», а так вроде срок еще не настал
Подоходный налог с трудовых договоров
Во-вторых, заключать договор подряда выгодно для внештатного работника, так как он сэкономит на НДФЛ, поскольку сумму вознаграждения подрядчик сможет уменьшить на профессиональный налоговый вычет (ст.221 п.2 НК РФ). Чтобы получить такой вычет, внештатный работник должен написать заявление в произвольной форме на имя руководителя организации-заказчика с просьбой его предоставить и принести бухгалтеру все подтверждающие документы (чеки, накладные и пр.).
Была оформлена по трудовой книжке, уволилась и оформилась по трудовому договору. В той же организации. Должна ли я платить подоходный налог+отчисления в пенсионный фонд? Зар.плата 10000 руб. Мне озвучили сумму 2500 руб. Мой возраст 48 лет несовершеннолетних детей нет. Правомерны ли требования работодателя и как это расчитывается? Заранее благодарна за ответ.
Договор гражданско-правового характера (договор подряда, договор возмездного оказания услуг) (Г
В связи с чем, в договор Вам необходимо включить условие порядка расторжения договора в случае одностороннего отказа, т.е. сторона обязана предупредить другую сторону за 1 месяц, а также ответственность подрядчика в случае несоблюдения данного условия в виде неустойки.
Согласно пункту 3 статьи 404 Гражданского кодекса РК односторонний отказ от исполнения договора допускается в случаях, когда договор заключен без указания срока, если иное не предусмотрено законодательными актами или соглашением сторон.
Договор найма сотрудника
При трудоустройстве работнику могут предложить заключить не трудовой договор, а договор найма работника. Заключение такого договора влечет для обеих сторон иные последствия, нежели в случае с трудовым договором.
Например, индивидуальный предприниматель делает летнее кафе в теплое время года, ему требуются официанты, повара, уборщики, но на срок с 1 мая по 30 сентября. Или же бизнесмену нужны люди для ремонта склада. Он может заключить договор с какой-либо фирмой, выполняющей подобные работы, или нанять граждан по трудовому договору, действующему до полного окончания ремонта помещения.
ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН ТРУДОВОГО ДОГОВОРА В НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЯХ
В соответствии со ст. 255 НК РФ в расходы на оплату труда включаются любые начисления работникам в денежной и натуральной формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, иные расходы, связанные с содержанием работников, предусмотренные законодательством, коллективными и трудовыми договорами. В частности, к расходам на оплату труда относятся:
Часть вторая Налогового кодекса Российской Федерации, введенная в действие 1 января 2022 г., состоит из четырех разделов: раздел VIII «Федеральные налоги» (ст. 143—346), раздел VIII. 1 «Специальные налоговые режимы» (ст. 346.1—346.42), раздел IX «Региональные налоги и сборы» (ст. 356—386), раздел X «Местные налоги» (ст. 387— 398).
Можно ли заключить срочный трудовой договор с сотрудником на время действия государственного контракта
Возможна и другая ситуация. Основная сотрудница сразу после отпуска по уходу за ребенком решила использовать ежегодный отпуск или отпуск без сохранения зарплаты. Чтобы продлить работу временного сотрудника на новый период, вновь придется расторгнуть ранее оформленный срочный договор по всем правилам в день окончания отпуска основного сотрудника. А затем заключить новый трудовой договор на новый срок. Те же действия придется провести, если основная сотрудница заболеет и не сможет выйти на работу сразу после окончания отпуска по уходу за ребенком.
Мы заключаем срочный трудовой договор. Правильная ли формулировка в пункте договора, и если она не подходит подскажите как нужно»Дата начала работы — 30 мая 2022года. Срок действия договора устанавливается до 31 декабря 2022 года. Настоящий трудовой договор является срочным, заключен на время действия Государственного контракта. Основание: ст.59, 59 ТК.РФ
Разбираемся, какие бывают налоги и взносы по договору ГПХ
Также стоит принимать во внимание наличие у исполнителя несовершеннолетних на иждивении. Если при этом у налогоплательщика доход не превышает 350 тысяч рублей, то используются стандартные вычеты. Учтите, что и вычеты, и выплаты рассчитываются за период действия договора.
В итоге возникает риск принудительной переквалификации соглашения в трудовое. В таком случае заказчик становится работодателем и обязан выплатить сотруднику компенсацию. Кроме того, ему доначисляют налоги, штрафы и пеню. А если речь будет идти об очень крупной сумме, то возникает риск ещё и возбуждения уголовного дела.
Какие налоги платят с зарплаты
Александр, у ИП нет заработной платы. Есть доход или оборот. Сумма налогов зависит от системы налогообложения. Например, на упрощенке есть вариант платить 6% с оборота + фиксированные взносы. Также обращу внимание, что банки могут неохотно выдавать кредиты ИП. Прежде, чем открывать ИП, выясните в банке, есть ли шансы взять ипотеку у ИП-шника.
Не совсем правильноведется расчет по ИП. Помимо уплаты 1% от суммы свыше 300 тыс руб, ИП уплачивает фиксированные платежи=23 400 в фпс и 4 590 в омс. А вот если доход выше 300 000 , то к фиксированному платежу добавляется 1% на сумму превышающую 300000
Правильный ли подход к оплате труда у нас на предприятии
Конкретные размеры оплаты за работу в выходной или нерабочий праздничный день могут устанавливаться коллективным договором, локальным нормативным актом, принимаемым с учетом мнения представительного органа работников, трудовым договором.
Например, если учетным периодом является квартал, то в отдельные месяцы квартала работник может работать больше нормального числа рабочих часов, и сверхурочными работами они считаться не будут – при условии, что в другие месяцы сотрудник «недорабатывает». Но, если после окончания третьего месяца квартала фактические часы работы превысят нормативные, в данном случае пойдет речь о наличии сверхурочных часов работы, и они должны быть оплачены в соответствии с трудовым законодательством.
