Возврат вычета ндфл при покупке жилья по дду и ипотеке, когда дата получения собственности позже даты договора
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Исключение для пенсионеров: У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественный налоговый вычет в связи с покупкой жилья может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов — п.10.
Имущественный вычет с дивидендов
Минфина России №03-04-07/27582 от 14 мая 2022 года, письмо ФНС России №БС-4-11/8666 от 21 мая 2022 года), подтвердивших такую возможность. Причем имущественным вычетом на сумму ипотечных процентов можно воспользоваться даже в том случае, если ранее (в т.ч. до 2022 г.) уже был получен имущественный вычет по расходам на приобретение/строительство жилья (но при этом проценты по ипотеке не включались в состав данного имущественного вычета). Налог на дивиденды в 2022 году Имеется в виду, что при расчете НДФЛ с дивидендов и налога на доходы физического лица с зарплаты обязательно нужно рассчитать две разные базы.
Что касается определения и расчета налоговой базы «дивидендного» налога, все ключевые моменты закреплены в ст. 275 НК РФ.
В качестве налогового агента не может выступать депозитарий, который вносит оплату по эмиссионным разновидностям ценных бумаг. В таких случаях в качестве плательщика выступает физическое лицо. Что говорит закон Порядок возврата излишне вычтенной суммы денежных средств для налогообложения с дивидендов регулируется статьей 78 НК РФ.
Вычет НДФЛ при покупке жилья можно получить, если доходов не было
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в отношении доходов, с которых в налоговом периоде (календарном году) налог на доходы физических лиц был фактически уплачен в бюджет по ставке 13 процентов.
2. С учетом положений ст. 78 Кодекса налоговая база корректируется не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году, в котором налогоплательщик обратился за вычетом. Может также учитываться то обстоятельство, что расходы должны быть осуществлены до истечения первого налогового периода, за который подается декларация.
Тема: 3-НДФЛ, вычет на покупку жилья
Письмо Минфина РФ от 10 июля 2022*г. N*03-04-08-01/36
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 13 октября 2022*г. N*03-05-01-03/136
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 11 октября 2022*г. N*03-05-01-03/135
Письмо Департамента налоговой политики Минфина РФ от 16 февраля 2022 г. N 04-04-06/23
Скажите пожалуйста я хочу заявить на вычет по декл. на 3 ндфл за свое обучение, а работала и в организации и предпринимателем, с работы мне дадут справку 2 НДФЛ, а что делать с доходом кот. я получила от предринимательства.? можно ли его также учесть. Я на вмененке, платитила все налоги.
Немного полезной ( надеюсь ) информации: ндфл и имущественный вычет за приобретение жилья
Сначала Вам понадобятся подтверждающие документы ( в зависимости от вашей ситуации): паспорт; справка о доходах по форме 2- НДФЛ; кредитный договор и справка об уплате процентов; документы, подтверждающие уплату за недвижимость, договор и акт передачи недвижимости; если право собственности зарегистрировано до 15.07.2022- выписка из ЕГРН.
Если вы хотите получить вычет через ФНС, то опять же собираете весь комплект документов из списка выше под вашу ситуацию и по истечении календарного года вместе с декларацией 3-ндфл обращаетесь в ИФНС. Сейчас 2022 год, значит, вы можете вернуть НДФЛ через ИФНС за 3 предыдущих года -2022,2022 и 2022. В этом случае декларацию вместе с документами на вычет вы можете подать в любой день вплоть до 31.12.2022. Три месяца налоговая будет проводить камеральную проверку по вашей декларации, после чего примет решение о возврате или отказе и направит его вам. Если решение положительное и вам решено возвратить ваш ндфл, то с момента вынесения решения у налоговой есть еще месяц на возврат. Поэтому сразу с комплектом документов предоставьте банковские реквизиты счета, куда будет производится возврат. Декларацию делайте в двух экземплярах, один с отметкой работника ИФНС оставьте себе. На сайте ФНС есть программа « Декларация» с названием года( за каждый год своя) –сделать можно в ней за 15 минут.
О порядке получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) при приобретении жилья
Кроме того, указанный имущественный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется на основании письменного заявления (произвольная форма), а возврат денежных средств осуществляется путем их перечисления казначейством по указанию налогового органа на расчетный счет физического лица в банке (необходимо указывать в заявлении) или работодателем (одним из налоговых агентов по своему выбору) путем неудержания им из получаемых доходов налогоплательщика сумм НДФЛ . В данном случае право на вычет может быть использовано до окончания налогового периода, но при условии документального подтверждения этого права в течение 30 дней налоговым органом по установленной форме – уведомлению).
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) налогоплательщик (физическое лицо) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб. (до 01.01.2022 года 1 000 000 руб.) без учета сумм процентов, уплаченных российским организациям или индивидуальному предпринимателю по кредиту (целевому займу) на приобретение жилья.
Налоговый вычет с получения диведендов
В течение 30 календарных дней после этого налоговая инспекция должна выдать Уведомление на получение вычета, которое далее нужно будет предоставить работодателю. После этого вычеты на лечение и обучение будут предоставляться по месту работы. Имущественный вычет при покупке/строительстве жилья С 1 января 2022 г.
Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме. Директор Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Как видим, исполнительная власть в лице министерства финансов четко оговаривает, в каких случаях можно вернуть денежные средства при покупке недвижимости: только при уплате за налогов по ставке 13%.
Имущественный вычет по НДФЛ при покупке жилья
Вычет путем возврата излишне уплаченного налога за предыдущие налоговые периоды предоставляется на основании заявления налогоплательщика, подаваемого вместе с декларацией по НДФЛ в налоговый орган по месту жительства (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Обратимся к подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. В нем, в частности, сказано, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в сумме, фактически израсходованной на приобретение квартиры. В такую сумму могут быть включены следующие расходы:
Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья видео
Чтобы получить вычет в налоговой инспекции необходимо представить декларацию по форме 3-НДФЛ. Форму этой декларации Вы можете найти в справочной системе Консультант плюс, так и на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Теперь осталось разобраться в том, за какой период мы можем представить декларацию и когда.
Декларацию мы можем представить в конце того периода, когда возникло право на вычет, т.е. если у меня право на вычет возникло в 2022 году, я имею право представить документы только в 2022 году за 2022 год. Или если я вспомнила, что у меня есть право на вычет с 2022 года, но им не воспользовалась тогда, то я могу сейчас идти в налоговую инспекцию и представить декларации за соответствующие периоды, единственное ограничение: вернуть НДФЛ, уплаченный у налогового агента (работодателя) по месту работы, мне могут вернуть не более, чем за три года, предшествующие году представления декларации. Продолжая пример выше с 2022 годом, сейчас (в 2022 году) можно заявить за 2022, 2022, 2022 года.
Если в одном году вычет не использован полностью его можно перенести на следующий, например мне положен вычет в размере 2 000 000 рублей, но мой доход в 2022 году = 500 000 рублей, соответственно остаток в размере 1 500 000 рублей, в следующем году я смело заявляю на остаток вычета.
В отношении пенсионеров, которые не получают налогооблагаемые доходы, с 2022 года предусмотрена специальная норма, она позволяет неработающим пенсионерам остаток имущественного вычета перенести не на следующие периоды, в которых у них нет дохода, а на предыдущие периоды, но не более трех лет.
Например, пенсионер вышел на пенсию в 2022 году, в этом же году купил квартиру, получил право на вычет по квартире, сейчас он заявляет на вычет за 2022 год, а остаток он может перенести на предшествующие периоды – 2022, 2022, 2022 годы.
Для сдачи декларации по форме 3-НДФЛ мы должны приложить копии документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет, справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (которую получили у своего работодателя за соответствующий год). Также к декларации можно приложить сразу заявление на возврат, в котором указаны реквизиты счета.
Хотим обратить Ваше внимание на Письмо ФНС от 22.11.2022 г. № ЕД-4-3/19630@, в этом письме приведен исчерпывающий перечень документов, необходимых для подтверждения имущественного вычета, в этом же письме приведен образец заявления на возврат НДФЛ и заявление на перераспределение вычета между супругами.
Итак, декларацию представили, заявление написали, возникает вопрос: когда же мы получим свои деньги? А деньги мы получим не раньше, чем по истечении 4 месяцев (3 месяца дается налоговой инспекции на проведение камеральной проверки и 1 месяц на перечисление денежных средств на счет).
Эта тема важная для тех, кто потратил свои личные деньги на приобретение или строительство жилья. Ведь часть из этих денег можно вернуть, заявив имущественный налоговый вычет по НДФЛ.
Получить имущественный вычет можно как у своего работодателя, так и в налоговой инспекции, представив декларацию по форме 3-НДФЛ. Никаких временных ограничений для представления декларации и получения имущественного вычета – практически нет.
В этом видео Вам расскажут о том:
— как и когда можно получить имущественный налоговый вычет, т.е. когда можно представить декларацию в налоговую инспекцию или по месту работы;
— об основных правилах получения налогового вычета. Кому нравится смотреть, могут приступать к просмотрю видео — снизу. А кто любит читать, читайте ниже. Для начала давайте уточним, что такое имущественный вычет. Имущественный вычет это право налогоплательщика уменьшить свои налогооблагаемые доходы на суммы расходов, т.е. на суммы затрат, которые Вы потратили на строительство и покупку собственного жилья, а также на сумму процентов по целевым займам и кредитам, взятых на приобретение или строительство данного жилья. Т.е. по сути, имущественный вычет это возможность сэкономить на налоге. А если еще точно, то имущественный вычет — возврат НДФЛ, который мы когда-то заплатили по ставке 13% или возможность не платить НДФЛ по месту работы, с зарплаты с Вас не будут удерживать этот налог.
Поэтому если Вы не уплачиваете НДФЛ по ставке 13%, то и имущественный вычет на приобретение жилья Вы не сможете.
Например, мамочка-домохозяйка сидит дома с ребенком, доходов у нее нет, облагаемых по ставке 13%, она купила квартиру. Она имеет право на имущественный налоговый вычет, но к сожалению не может им воспользоваться, потому что раз в бюджет она ничего не платила, то из бюджета ей возвращать нечего. По крайней мере до тех пор, пока она не устроится на работу и будет получать зарплату или другой доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13%.
По каким расходам мы сможем получить имущественный налоговый вычет (согласно статье 220 Налогового кодекса РФ):
— по расходам на приобретение объектов жилья (комнаты, квартиры, жилые дома, недостроенные жилые дома и доли в этих объектах), так же вправе включить приобретение земельных участков, которые мы приобретаем вместе домом или земельные участки, которые мы приобретаем для строительства дома
— если мы приобретаем жилье без отделки, и это указано в договоре, то мы вправе включить в состав расходов;
— если строим дом, то расходные материалы на постройку этого дама и его отделку, мы тоже вправе включить в налоговый вычет;
— мы вправе включить сумму по процентам, полученные от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, именно полученные на приобретение или строительство жилья;
— мы вправе получить проценты по кредитам, которые получили на перекредитование вот этих жилищных кредитов от российских организаций.
Кредиты и займы должны быть точно целевыми, никакими не потребительскими, а именно на приобретение и строительство жилья.
Имущественный налоговый вычет не может превышать 2 миллионов рублей и предоставляется налогоплательщику один раз в жизни.
Размер по процентам был не ограничен до вступления нового закона, но по кредитам, полученным с 2022 года, размер вычета по процентам ограничен 3 миллионами рублей.
Вы не получите вычет если:
— платили за жилье работодатели, иные лица (т.е. за жилье платили не Вы), за счет средств материнского капитала или любые выплаты из бюджета.
Но если часть внесенных средств вносилась Вами из собственных средств, то получить налоговый вычет Вы сможете на сумму только вложенных своих средств.
— вычет не положен, если жилье приобреталось у взаимозависимых лиц:
Физическое лицо:
+ его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители),
+ дети (в том числе усыновленные),
+ полнородные и неполнородные братья и сестры,
+ опекун (попечитель) и подопечный.
Теперь разберемся, когда у нас возникает право на вычет, т.е. когда мы уже можем экономить на налогах. Здесь все зависит от того, какой объект мы приобретаем, т.е. если мы приобретаем квартиру в строящемся доме по договору долевого участия в строительстве или по договору соинвестирования, в такой ситуации право на вычет возникает, тогда когда жилье получаем по акту приемки-передачи от нашего застройщика, т.е. дожидаться получения права собственности на этот объект не нужно.
Если же мы приобретаем жилье на вторичном рынке по договору купли-продажи, то в такой ситуации право на вычет возникает только тогда, когда получим свидетельство о праве собственности на этот объект.
Обратите внимание, право на земельные участки, которые мы приобрели вместе с домом или по земельным участкам, которые приобрели для строительства дома возникнет не раньше того момента, когда мы получим право на имущественный вычет по самому дому. Т.е. если я земельный участок купила, 10 лет на нем строила дом, право на вычет я получу только, когда я зарегистрирую право собственности на дом.
То же самое с ипотечными кредитами и займами на приобретение и строительство жилья, если кредит на покупку квартиры взят в 2022 году, а право собственности на квартиру наступило в 2022 году, то мы можем заявить на вычет в 2022 году, включив сумму уплаченных процентов за 2022, 2022, 2022, 2022 годы.
Имущественный налоговый вычет можно получить у работодателя или представив налоговую декларацию по место жительству.
Возвращают ли ндфл с дивидендов
4 Порядка № 1146). * См. разъяснение из раздела 103.07 модуля БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ. Widget not in any sidebars При этом в графе 4а «Сума утриманого податку» в налоговом расчете по ф. № 1ДФ отражают правильную сумму НДФЛ (рассчитанную по ставке 9 процентов).
- декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором человек лечился;
- справки 2-НДФЛ с каждого места работы;
- заявление на возврат налога на лечение;
- заявление для подтверждения права на вычет для работодателя – согласно образцу, приведенному в письме ФНС от 07.12.2022 г.
Когда НДФЛ-вычет на покупку жилья можно получить дважды
Если гражданин купил квартиру до 01.01.2022 и до указанной даты, то есть до вступления в силу гл. 23 НК РФ, полностью использовал вычет в порядке, установленном Законом № 1998-1, то нет никаких препятствий для получения имущественного вычета по НДФЛ при приобретении другого объекта жилой недвижимости. Ведь в правоотношениях, регулируемых нормами гл. 23 НК РФ, такой вычет будет считаться заявленным впервые, следовательно, запрет на повторное предоставление имущественного вычета на покупку жилья не нарушается. С этим согласен и Минфин. Такое мнение высказал недавно и Конституционный суд.
К подобным выводам пришли судьи и в другом споре, где плательщик подавал декларацию по форме 3-НДФЛ за 2022 г., но фактически деньги из бюджета не получил. На наш взгляд, выводы и налоговиков, и суда в этих случаях неверны. За подтверждением мы обратились к специалисту Минфина.
Имущественный вычет по НДФЛ при покупке жилья
Для получения имущественного налогового вычета, покупатель жилья должен по окончании налогового периода обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки и предоставить документы, перечень которых установлен ст. 220 НК РФ:
Семья, состоящая из четырех человек, приобрела в равнодолевую собственность квартиру, стоимость которой составляет 3 200 000 руб. Каждый из собственников самостоятельно оплатил свою долю, и соответственно имеет право заявить вычет в сумме, пропорциональной его доле собственности:
Ндфл-вычет на покупку квартиры невозможен, если нет доходов — все о налогах
Налоговый вычет – это определенная денежная сумма, позволяющая уменьшить налогооблагаемую базу. Также вычет в некоторых случаях позволяет вернуть часть денег, уплаченных по налогу на доходы гражданина. В статье подробно рассмотрены оба варианта возвращения денежных средств, приведены особенности их использования и примеры.
х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2022-2022 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2022 год, 52 тыс.руб. за 2022 год и 26 тыс.руб.
Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ в случае приобретения жилья
Кроме того, учитывая тот факт, что перечень документов, подтверждающих оплату расходов на имущество, не является исчерпывающим, допустимо представить и иные платежные документы, которые свидетельствуют о произведенных расходах.
Вместе с тем на начальном этапе строительства приобретается не квартира, поскольку дом и, соответственно, квартира еще не существуют, а право требования передачи квартиры, когда дом будет построен и сдан в эксплуатацию.
Можно применить вычеты по ндфл при выплате дивидендов
Практически каждая фирма создается с целью получения прибыли. Чистая прибыль, то есть прибыль после вычета всех расходов и налогов, и подлежащая распределению, называется дивидендами. По итогам налогового периода (квартала или года) такую прибыль необходимо распределить между учредителями(дольщиками – в ООО или акционерами — в ЗАО) в пропорции внесенных средств в УК(% соотношении владения акциями в ЗАО).
Дольщиками могут быть и физ. лица, так и другие организации. Если дольщик — физ. лицо,во время выплаты распределенной прибыли нужно удержать и на следующий день уплатить НДФЛ, если ООО, то–налог на прибыль, так как фирма – плательщик дивидендов – налоговый агент (п.3 ст. 275 НК РФ).
1 ст. 224 НК РФ (13%), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст.ст. 218-221 НК РФ, с учетом особенностей, установленных главой 23 НК РФ. При этом в отношении доходов от долевого участия в организации налоговые вычеты, предусмотренные ст.ст. 218-221 НК РФ, не применяются. Согласно пп. 4 п. 1 ст.
Принимается ли ндфл с дивидендов к возмщению по вычету на приобретение жилья
Согласно общепринятым нормам, возврат денежных средств, в 2022 году, должен проводиться налоговыми органами, по месту регистрации налогового агента на основании заявления от плательщика. Минфина России №03-04-07/27582 от 14 мая 2022 года, письмо ФНС России №БС-4-11/8666 от 21 мая 2022 года), подтвердивших такую возможность. Причем имущественным вычетом на сумму ипотечных процентов можно воспользоваться даже в том случае, если ранее (в т.ч.
- сумма дивидендов, начисленная всем участникам, — величина «Д1»;
- сумма дивидендов, полученных вашей компанией, — величина «Д2». В нее включаются дивиденды, которые:
- не облагались налогом на прибыль по ставке 0%;
- ранее не учитывались при расчете налогов с выплаченных вами дивидендов.
