Транспортные услуги от ип для ооо с ндс: информация с разъяснениями

Содержание

Какой порядок обложения НДС транспортных услуг

Кроме того, гл. 26.3 НК РФ предусматривает использование системы ЕНВД по деятельности, связанной с перевозкой грузов и пассажиров. Переход на данную систему налогообложения по указанному виду деятельности возможен при соблюдении (помимо общих требований перехода на ЕНВД) условия подп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ: налогоплательщик должен иметь в собственности не более 20 транспортных средств. Таким образом, на основании п. 4 ст. 346.26 НК РФ данный перевозчик будет освобожден от начисления НДС при реализации транспортных услуг.

Согласно подп. 5 п. 1.1 ст. 148 НК РФ, когда пункты отправления и назначения расположены за пределами РФ, транспортная доставка относится к услугам, которые осуществляются не на территории РФ. В подобном случае нет необходимости начислять НДС налогоплательщиком. Также не возникает НДС при перевозке пассажиров по установленным тарифам городским и общественным транспортом в силу подп. 7 п. 2 ст. 149 НК РФ.

При осн транспортные услуги что лучше ип или ооо

Иногда в законе вовсе отсутствует упоминание о том, на кого распространяется его действие. Требования касательно организационно-правовой формы следуют из правил лицензирования, если вид деятельности требует получения лицензии. Ограничения для ИП могут возникать и при допуске к различным аукционам и тендерам. Для организаций запрет на занятие определенными видами деятельности отсутствует и можно заниматься чем угодно. Выбрав ИП, нужно заранее узнать обо всех возможных ограничениях и запретах для выбранного вида деятельности. Действующие нормативы Порядок регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей регулируется ФЗ № 129 от 8.08.2022 (последняя редакция). В частности здесь дается определение норм, соблюдении каких необходимо для осуществления предпринимательской деятельности. Само понятие предпринимательства рассмотрено в Гражданском Кодексе (ст.2).

Необходимость оформления значительного количества оправдательных документов для подтверждения расходов.
Обязанность по уплате НДС.
При оказании услуг по грузоперевозкам отсутствуют значительные обороты выручки. Если ИП не заинтересован работать с компаниями, имеющими обязательства по НДС, предприниматель может отказаться от уплаты НДС.

Тема: договор на оказание транспортных услуг ИП и ООО

для оказания транспортных услуг привлекает ИП с условием несения расходов по данной поездке. Т.Е. Клиент обращается в ООО , ООО обращается к ИП . ИП перевозит груз. ООО со своей стороны закупает по километражу ГСМ и возможные расходные материалы необходимые в поездке. Клиент оплачивает ООО с НДС, ООО оплачивает сумму без НДС ИП. ООО отчитывается по своей деятельности, а ИП за полученные суммы отчитывается по ЕНВД. НЕ могу понять теперь сама, а водителей на кого оформлять? или вообще заключать разовые договора на поездку?

Как-то опасно. Ведь он ИП, сдает в аренду, мне думается он должен будет отчитываться как ИП и не по енвд, а по ОСН, а это тот же ндс или усн (если она была заявлена).
Может ИП перейти на усн, сдавать в аренду для ООО. При аренде транспорта без экипажа (см ГК, раздел так и называется «Аренда транспорта без экипажа), обслуживание и ремонт будет на ООО. на ООО нужны работники и будет оказывать услуги по перервозке на арендованном авто. Если сдавать с экипажем, т.е. работники у ИП (также см ГК «Аренда с экипажем»), то на ООО ремонт уже нельзя списать, можно только топливо, и то, обязательно указать это в договоре.
Лично у меня вопрос о документе на списание топлива, как должен быть оформлен документ на списание? Путевой лист или что-то другое можно, где не будет указания собственника транспорта? Если путевой, то от кого он должен быть выписан, можно ли от ООО, даже если работники ИПшника?

ИП (грузоперевозки) и НДС

В рассматриваемом случае нужно заключать не посреднический договор, а договор на перевозку между заказчиком и ООО. А ООО, в свою очередь, будет приобретать данную услугу у конечного исполнителя — ИП на ЕНВД.
Проблем с вычетом НДС по такому договору у заказчика не будет, если Ваша компания задекларирует и уплатит НДС со стоимости перевозки в бюджет.

Это интересно: Налог при сдаче недвижимости в аренду

ИП транспортные услуги налогообложение 2022

2. 15% – ставка используется, когда предусматриваются расходы, которые предприниматель может подтвердить документально. Если из 1 500 000 рублей бизнесмен израсходовал 1 100 000 в рамках предпринимательской деятельности, то налогооблагаемая база составит эту разницу – 400 000. Сумма к уплате налогов составит 60 000 (15% от 400 000). Вариант выгоден тем ИП, кто расходует большую часть заработанных средств.

Другие налоги системой не предусмотрены, а декларация подается раз в год. Обязательными условиями для работы на УСН являются – количество наемных сотрудников не должно превышать 100 человек, а годовой доход – не более 150 млн. рублей.

НДС на транспортные услуги: виды

При ведении посреднической деятельности экспедиторам требуется вести журнал полученных и выставленных счетов-фактур, если они признаются как плательщики НДС. Налоговая база в таких случаях определяется как сумма дохода от полученного вознаграждения. Экспедиторские транспортные услуги при перевозке грузов по территории страны облагаются по стандартной ставке 18%.

Доставка товара до покупателя может производиться как собственными силами поставщика, так и с привлечением 3-й стороны. При необходимости заключаются договора с транспортно-экспедиционными компаниями, которые носят посреднический характер. С их помощью при наличии транспортных средств осуществляется доставка грузов до конечного места назначения.

Бухгалтерские и юридические услуги

— Обеспечить работу автотранспорта без простоев. — В случае недогруза транспорта или пустого пробега производить оплату по грузоподъемности автотранспорта. — Использовать автотранспорт только по назначению указанному в заявке. Исполнитель обязуется: — Приступить к оказанию услуг по настоящему договору с момента подписания договора. — Оказать порученные ему услуги надлежащим образом, в соответствии с требованиями, предъявляемыми к услугам данного вида при условии финансирования и получения от Заказчика необходимой для оказания услуг информации. Исполнитель вправе: — Привлечь к исполнению договора других лиц, отвечая перед Заказчиком за результаты их услуг.

Долин А.п Справочник По Технике Безопасности . Расторжение договора. Заказчик вправе отказаться от исполнения услуг при условии оплаты Исполнителю фактически понесенных им расходов, предварительно уведомив Исполнителя не менее чем за 3 дня до расторжения договора. Исполнитель вправе отказаться от исполнения услуг, предварительно уведомив Заказчика не менее чем за 3 дня до расторжения договора. В случае, когда невозможность исполнения заказа возникла по обстоятельствам, за которые ни одна из сторон не отвечает, Заказчик возмещает Исполнителю фактически понесенные им расходы.

Ип без ндс оказывает услугу ооо с ндс

Бизнесмены, которые платят налог на добавленную стоимость, предпочитают работать с компаниями и предпринимателями из «своего круга» и не любят тех, кто НДС не уплачивает. Предприниматель оплатит налог согласно установленных правил. ЕНВД можно применять ООО, оказывающим определенные виды услуг.

Общая информация об агентском договоре с ип. Выбор системы налогообложения для индивидуального предпринимателя (ИП) отличается от выбора для юрлица наличием Общая система налогообложения (ОСНО). Мы ооо работаем усн без налога ндс заказчик оплатил аванс договору договоре сумма Также выделяйте ндс первичке договоре контрагентом. Только Вы сами сможете определить, что для Вас выгоднее. Поставщик выставляет документ с НДС, потому что так требует его система налогообложения. Работает предприниматель на НДС или без него, сотрудничать с ООО на общем налоге можно, выбирая одну из возможных схем. Если вы покупаете услугу как ООО у ИП, а ИП находится на УСН, то в счет фактуре, которую будет выставлять ИП, который не является налогоплательщиком НДС, пишется НДС не облагается. Как ИП может работать с НДС Налоговым кодексом определен круг предпринимателей, которые платят этот налог.

Суть отношений между ИП и ООО

предприниматель, будучи учредителем ООО, к тому ж единственным, заключает договора о сотрудничестве с компанией;
ООО нанимает работать частное лицо, себя, который имеет статус ИП, обеспечивая тем самым получение дивидендов от деятельности предприятия, а также заработную плату;
Оформление получение услуг или приобретения товаров для ООО лучше оформлять договором с ИП, несмотря на то, что это может быть немного более длительным процессом. Это связано с тем, что компания – покупатель получит на руки все документы, подтверждающие факт совершения сделки, а именно:
товарный чек;
платежное поручение;
накладную либо другие официальные формы.
наиболее частые типы договоренностей ООО с ИП:
на предоставление услуг юр. поддержки компании;
об оказании услуг ведения бухгалтерии;
совершение транспортных перевозок;
оказание услуг представительства коммерческих интересов;
проведение поисковых действий;
охрана объектов, принадлежащих предприятию;
обслуживание технической базы компании;
услуги уборки территории.

полное описание имущества, что сдается в аренду, с указанием полного названия, номера, площади помещения, других данных;
стоимость объекта аренды (помещения, оборудования и других), на которую согласны обе стороны отношений;
описание состояния и амортизации помещения, оборудования, транспорта .

Грузоперевозки с НДС

— Если крупный город или тем более Москва, — берешь столько ГАЗелей, сколько потянешь, посвежее. Миллионник будет приносить с одной ГАЗели чистыми 20-40 тыс в месяц, при условии грамотной поставленной этой ГАЗели задачи и постоянной работы. Если это Мск, то у меня ГАЗели там выходили и в 80-120 чистыми в месяц. То что транспорт должен быть свежий и водитель хороший — это думается мне объяснять не нужно. Если ты там не шаришь (тебя как хозяина обмануть есть миллион и один способ), то вообще не суйся.

Это интересно: Есть ли какие то приоритеты в медицине для чернобыльцев в екатеринбурге

— Тот же вариант, только с фурами. При свежей сцепке и хорошим водителем (хороший водитель это всегда проблема). Все тоже самое, что и выше, только подъем даже при ленивом раскладе 100 своих ты с машины иметь будешь. Стартовать по хорошему на 3 фурах. Две зарабатывают на их лизинг, расходники, ремонт,страховку, налоги, платон, ЗП водителям, третья это только твой карман. Огромный минус — круглые сутки на телефоне, прям круглые. Всегда. Машина поехала на дальняк, вжух и в всего в нескольких тысячах километров от тебя поломка, вези запчать в минус 30 и еще ее поменяй там. И груз задержи, и пени заплати. Редко но бывает.

Как работать ооо с ип без ндс

При регистрации в ФНС предприниматель, не подавший заявление на одну из упрощенных систем, автоматически становится плательщиком налогов на общих основаниях. Одним из этих налогов является и НДС. При этом он может подать заявление на освобождение от его уплаты при соблюдении ряда условий, указанных в НК Российской Федерации.

После того как станет понятно, можно ли ИП работать с НДС, стоит рассмотреть порядок и условия ведения бизнеса на ОСН. Такая система является актуальной при оптовых продажах. Счет-фактура с отдельно выделенным налогом выставляется клиенту. В конце отчетного квартала все данные вносят в книгу продаж и покупок. Здесь есть плюсы и минусы. Среди преимуществ выделяют долгое сотрудничество с крупными компаниями, что приносит хорошую прибыль. Есть и недостатки:

Особенность обложения НДС транспортных услуг

ВАЖНО! В подобных ситуациях предприятие, пользующееся услугами зарубежных компаний, выполняет функции налогового агента. Основанием для этого служит то, что место оказания услуги будет определяться по заказчику, соответственно, налоги должны быть переведены в бюджет РФ.

Как гласит подп. 5 п. 1.1 ст. 148 НК РФ, при нахождении пункта отправки и точки приемки груза вне территории России операции по перевозке не являются объектом обложения и не включаются в базу по исчислению НДС. В ст. 149 НК РФ подобная льгота распространяется и на перевозку пассажиров общественным транспортом.

Как ИП может оказывать транспортные услуги и какие документы нужны для оформления

Документальное оформление процессов для бизнеса имеет большое значение при проведении учетных операций, так как любая сделка, за которой стоят расходы, требует подтверждения, чтобы специалисты налоговой инспекции признали понесенные расходы таковыми.

Перевозить можно и людей, и грузы, поодиночке и группами, мелкими партиями и большими фурами. Для начинающих такую деятельность, как правило, характерен «партизанский» подход: они просто берутся сделать работу, не интересуясь документальным оформлением и сопровождением сделки. Но это часто важно нанимателям, особенно если это юридические лица с налаженной работой бухгалтерии.

Транспортные услуги от ип для ооо с ндс

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Транспортные расходы российской организации, заключившей с предпринимателем из Белоруссии договор, согласно которому последний осуществляет транспортно-экспедиционные услуги по перевозке товара с территории Республики Беларусь на территорию Российской Федерации, не включаются в налоговую базу по НДС российской организации.

Обоснование вывода:
Согласно ст. 801 ГК РФ и Федеральному закону от 30.06.2022 N 87-ФЗ «О транспортно-экспедиционной деятельности» (далее — Закон N 87-ФЗ) по договору транспортной экспедиции одна сторона (экспедитор) обязуется за вознаграждение и за счет другой стороны (клиента-грузоотправителя или грузополучателя) выполнить или организовать выполнение определенных договором экспедиции услуг, связанных с перевозкой груза.
Договором транспортной экспедиции могут быть предусмотрены обязанности экспедитора организовать перевозку груза транспортом и по маршруту, избранными экспедитором или клиентом, обязанность экспедитора заключить от имени клиента или от своего имени договор (договоры) перевозки груза, обеспечить отправку и получение груза, а также другие обязанности, связанные с перевозкой. В качестве дополнительных услуг договором транспортной экспедиции может быть предусмотрено осуществление таких необходимых для доставки груза операций, как проверка количества и состояния груза, его погрузка и выгрузка, уплата пошлин, сборов и других расходов, возлагаемых на клиента, хранение груза, его получение в пункте назначения, а также выполнение иных операций и услуг, предусмотренных договором.
Условия выполнения договора транспортной экспедиции определяются соглашением сторон, если иное не установлено законом о транспортно-экспедиционной деятельности, другими законами или иными правовыми актами (п. 3 ст. 801 ГК РФ).
Статьей 7 НК РФ установлено, что если международным договором Российской Федерации, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные настоящим Кодексом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами о налогах и (или) сборах, то применяются правила и нормы международных договоров Российской Федерации.
В соответствии с п. 1 ст. 2 Таможенного кодекса Таможенного союза (далее — ТК ТС) (приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому решением Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества от 27.11.2022 N 17) единую таможенную территорию таможенного союза составляют территории Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации, а также находящиеся за пределами территорий государств-членов таможенного союза искусственные острова, установки, сооружения и иные объекты, в отношении которых государства-члены таможенного союза обладают исключительной юрисдикцией (п. 1 ст. 2 ТК ТС).
При осуществлении сделок между налогоплательщиками (плательщиками) государств-участников таможенного союза внутри ТС необходимо руководствоваться, в том числе, Соглашением о принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе (далее — Соглашение) (Москва, 25 января 2022 г.).
В соответствии со ст. 5 Соглашения порядок взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в соответствии с отдельным протоколом, заключаемым между Сторонами.
При этом между государствами-членами таможенного союза заключены:
— Протокол о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе (Санкт-Петербург, 11 декабря 2022 г.);
— Протокол о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе (далее — Протокол) (Санкт-Петербург, 11 декабря 2022 г.).
Кроме того, в целях реализации Протокола по товарам белорусской, казахстанской и российской сторонами подписан межведомственный Протокол об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств-членов таможенного союза об уплаченных суммах косвенных налогов (Санкт-Петербург, 11 декабря 2022 г.), далее — Протокол об обмене информацией.
Сразу отметим, что в соответствии с п. 1 ст. 4 Протокола нулевая ставка НДС применяется только в отношении работ по переработке давальческого сырья, ввезенного на территорию одного государства-члена таможенного союза с территории другого государства-члена таможенного союза с последующим вывозом продуктов переработки на территорию другого государства.
При выполнении работ или оказании услуг применение нулевой ставки в отношении косвенных налогов Протоколом не предусмотрено.
В соответствии со ст. 2 Протокола взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве-члене таможенного союза, территория которого признается местом реализации работ, услуг (за исключением работ, указанных в ст. 4 Протокола).
При выполнении работ, оказании услуг налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы (освобождение от налогообложения) определяются в соответствии с законодательством государства-члена таможенного союза, территория которого признается местом реализации работ, услуг, если иное не установлено Протоколом.
Место реализации работ, услуг определяется в соответствии со ст. 3 Протокола.
Услуги транспортной экспедиции или перевозки грузов прямо в ст. 3 Протокола не поименованы. В то же время пп. 5 п. 1 ст. 3 Протокола предусматривает, что местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена таможенного союза, если работы выполняются, услуги оказываются налогоплательщиком (плательщиком) этого государства, если иное не предусмотрено п.п. 1-4 п. 1 ст. 3 Протокола.
В силу п. 2 ст. 3 Протокола документами, подтверждающими место реализации работ (услуг), являются:
— договор (контракт) на выполнение работ, оказание услуг, заключенный налогоплательщиками (плательщиками) государств-членов таможенного союза;
— документы, подтверждающие факт выполнения работ, оказания услуг;
— иные документы, предусмотренные законодательством государств-членов таможенного союза.
В рассматриваемой ситуации услуги оказываются налогоплательщиком Республики Беларусь, следовательно, местом реализации транспортно-экспедиционных услуг является Республика Беларусь.
Таким образом, налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы (освобождение от налогообложения) должны определяться в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Соответственно, у российской организации нет обязанности уплачивать НДС и представлять в налоговый орган налоговую декларацию по косвенным налогам.

Это интересно: Характеристика на семью находящейся в социально опасном положении

Как ИП может оказывать транспортные услуги

Отметим, что сам ЕНВД относится к ежеквартальным платежам и сдавать отчетность по нему надо ежеквартально, но исчисляется он ежемесячно. По объекту «оказание транспортных услуг» физическим показателем является количество автотранспортных средств, участвующих в деятельности. Размер базовой доходности зависит от того какие именно транспортные услуги оказываются:

Близится конец года, время подведения итогов деятельности, сдачи отчетности и уплаты налогов и взносов. В качестве системы налогообложения с объектом – оказание транспортных услуг, большинство ИП обычно выбирает ЕНВД. Если предприниматель только планирует начать свою деятельность, то определиться с выбором системы нужно до подачи документов. Однако, если документы поданы, но налогообложение не устраивает, на ЕНВД можно перейти в течение 5 лет с моменты регистрации налогоплательщика.

Транспортные услуги ИП

Оказание транспортных услуг в этом режиме возможно, только если такую возможность предусмотрели региональные власти. При этом для работы в этом режиме предприниматель должен соответствовать следующим условиям:

Эти услуги могут оказываться предпринимателями в разных налоговых режимах, как на общем режиме налогообложения, так и в специальных (УСН, ЕНВД, патентная система). У каждого режима есть свои плюсы/минусы. Также должны быть в наличии все необходимые условия для их применения.