Налоги на продажу недвижимости для нерезидентов в 2022
Срок владения недвижимостью рассчитывается с даты регистрации нового собственника. Если вы покупаете квартиру в новостройке на основе долевого участия, этот срок считается не с заключения договора с застройщиком, а с даты получения документов собственника в доме, введенном в эксплуатацию.
Если недвижимость была приобретена у застройщика или на вторичном рынке, то придется подождать 5 лет. В случае получения дома или квартиры по наследству, в результате приватизации или заключения договора пожизненной ренты, достаточно подождать 3 года и можно продавать без оплаты НДФЛ.
Налог для нерезидентов при продаже недвижимости в РФ
Нерезиденты — это лица, которые находятся за пределами России более 183 дней в календарном году. Сюда попадают как иностранцы, так и россияне. Точно так же и иностранец может быть резидентом, а может не иметь такого статуса. Привязка идет не к гражданству, а к фактическому количество дней, что лицо находится в России. Ставка НДФЛ для нерезидентов составляет 30%, в то время как резиденты платят 13%.
Согласно Налоговому кодексу России физические лица делятся на резидентов и лиц, не являющихся резидентами. Для них устанавливаются разные ставки при обложении, причем не всегда россиянин является резидентом. В связи с этим возникает вопрос, каким образом начисляется налог с продажи квартиры нерезиденту РФ — иностранцу и российскому гражданину, и если квартире более 3 лет, можно ли рассчитывать на освобождение?
Нерезидентам разрешили не платить налог на доходы при продаже недвижимого имущества
Федеральным законом от 27.11.2022 N 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах» внесены изменения в ст.217 и с.217.1 НК РФ.
В связи с этим налоговые вычеты к ним не применялись и при продаже квартир, земельных участков, нежилых зданий, долей в них (любого недвижимого имущества) нерезиденты искали пути оптимизации налогообложения, чтобы не платить 30% от цены продажи.
Нерезидентам можно не платить налог при продаже имущества
НДФЛ при продаже имущества зависит от срока владения. Если продать его через 3 или 5 лет, в зависимости от даты и обстоятельств приобретения можно вообще не платить налог: продали квартиру за 3 млн рублей, а бюджету ничего не досталось. Но это условие действовало только для резидентов. Сергей, который полгода жил в Германии, даже через 10 лет владения квартирой мог продать ее только с налогом по ставке 30%.
Чтобы быть нерезидентом, необязательно быть иностранным гражданином или работать за границей. Участь нерезидента может настигнуть кого угодно: достаточно в течение 12 месяцев находиться в России менее 183 дней. Грубо говоря, если чуть больше половины года вы были не в России, то все, вы нерезидент.
Нерезиденты смогут не платить налогов при продаже недвижимости
В конце ноября российское налоговое законодательство претерпело значительную реформу. С 1 января 2022 года налоговых нерезидентов России будут освобождать от выплаты налогов при продаже недвижимости, как и резидентов. Об это говорится в ФЗ №424 от 27 ноября 2022 года. В частности, изменения коснулись второй части закона.
Как объясняют юристы, по факту, отныне налоговые нерезиденты (в частности и те, кто давно живет не в России), продавая недвижимость, которой они владели больше 3/5 лет, будут избавлены от необходимости платить налог на доход.
НЕРЕЗИДЕНТАМ МОЖНО НЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГ ПРИ ПРОДАЖЕ ИМУЩЕСТВА
Нет, вычеты нерезидентам не дают. Освобождение от налога при продаже позже минимального срока — это не вычет. По поводу вычетов при покупке квартиры, лечении зубов и оплате обучения в вузе для нерезидентов новостей нет: им ничего не положено.
Сергей — гражданин России. У него российский паспорт. Но Сергей любит путешествовать и больше полугода живет с девушкой в других странах. За 12 месяцев подряд Сергей бывает в России меньше 183 дней. И хотя он говорит на русском, у него в России живет семья, а российские компании платят ему зарплату, для расчета НДФЛ он нерезидент.
Сергею нужно знать, что нового в российских законах по поводу НДФЛ при продаже имущества. В этом стоит разобраться, даже если пока он не собирается продавать квартиру или машину. И даже если у него имущества вообще нет.
Налог с продажи жилья в 2022 году: для россиян, для нерезидентов РФ, сколько платить, обязательно или нет
НДФЛ при продаже имущества зависит от срока владения. Если продать его через 3 или 5 лет, в зависимости от даты и обстоятельств приобретения можно вообще не платить налог: продали квартиру за 3 млн рублей, а бюджету ничего не досталось. Но это условие действовало только для резидентов. Сергей, который полгода жил в Германии, даже через 10 лет владения квартирой мог продать ее только с налогом по ставке 30%.
Важно За жилье, от продажи которого получится выгода больше миллиона рублей, необходимо будет заплатить налог по ставке 13%. НДФЛ подлежит лишь фактическая прибыль, разница между первичной и конечной ценой жилья.
С 2022 года правила налогообложения НДФЛ при продаже нерезидентами РФ имущества будут изменены
Указанные изменения предусмотрены п. 9-10 ст. 2 Федерального закона от 27 ноября 2022 г. № 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах». Данные нормы исключают условия о возможности освобождения от уплаты НДФЛ при продаже имущества только резидентами РФ. Таким образом, правила налогообложения продажи имущества для резидентов и нерезидентов РФ будут выровнены. Отметим, что в настоящее время минимальный срок владения, по истечении которого доход налогоплательщика освобождается от НДФЛ, составляет три или пять лет для недвижимости, и три года при продаже иного имущества, например, автомобиля (п. 17.1 ст. 217, п. 3-4 ст. 217.1 Налогового кодекса).
Нужно ли отражать в декларации по НДФЛ данные о необлагаемых НДФЛ доходах от продажи имущества? Узнайте из материала «НДФЛ при продаже физлицами собственного имущества» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!
Сколько платит нерезидент от продажи имущества с ноября 2022года
Расчёты в таком случае лучше всего доверить профессиональным бухгалтерам, чтобы не ошибиться. Ведь, как уже говорилось, штрафы юридически лиц в вопросах налогообложения гораздо больше, чем санкции физических лиц.
Для установления статуса налоговый резидент определяющим является законность нахождения иностранца в России. Налоговый кодекс РФ не раскрывает что означает это понятие.
Повседневная практика связывает законность нахождения иностранцев в России с соблюдением ряда законов. Вчастности, въезд иностранцев в Россию и выезд осуществляется по визе при наличии действующих документов, удостоверяющих личность иностранца.
Налог с продажи имущества
Задекларировать прибыль, полученную в результате сделки, гражданин обязан не позднее 30 апреля того года, которой следует за годом сделки (но и не раньше первого января этого года). Декларированию в обязательном порядке подлежат все сделки, при которых продавалось имущество, находящееся в собственности менее 3(или 5) лет. Вне зависимости от необходимости в выплатах налогов.
К декларации прилаживаются все документы, которые подтверждают факт освобождения от налога, а также вписывается сумма налогового вычета. Если недвижимость старше трех (или пяти) лет, то предоставлять декларацию по закону не нужно. Выплаты налогов в бюджет принимаются до 15 июля (только после подачи декларации).
Налоговый вычет при продаже квартиры 2022
«Согласно ст. 207 Налогового кодекса (НК) РФ, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев», — разъяснил «Журналу о недвижимости MetrInfo.Ru» Евгений Страхов, независимый эксперт, юрист по недвижимости. Из правила, как всегда, есть некоторые исключения: например, не теряют резидентства те, кто выехал для обучения и лечения; госслужащие (включая военных), находящиеся в командировках; лица, работающие на морских месторождениях нефти и газа.
Путь этот не свободен от недостатков. Как отмечает юрист Евгений Страхов, если квартира будет продана сразу же, налог все равно придется заплатить на сумму, превышающую 1 млн руб., – или ждать три года. Здесь мы от себя заметим, что даже это лучше, чем ничего: хоть миллион, да убережем. А если уж говорить о нерезидентах, то на фоне их 30-процентного налога все кажется прекрасным… Второй недостаток – если получатель подарка (квартиры) не является для дарителя близким родственником, ему придется заплатить налог на дарение.
Уплата налогов при продаже квартиры нерезидентом
В 2022 году состоялась продажа квартиры. Квартира принадлежала двум собственникам, в равных долях. Квартира была приобретена следующим образом: частично по договору приватизации в 1995 году — по 1/4 части каждому, и по 1/4 части — по договорам дарения и свидетельству о праве на наследство в 2022 году. В 2022 году один из собственников уехал в Россию, получил гражданство России.
В соответствии с пунктом 3 статьи 215 Налогового кодекса, физическое лицо-нерезидент при отсутствии документа, подтверждающего резидентство, на момент представления декларации по индивидуальному подоходному налогу обязано произвести уплату подоходного налога в бюджет в порядке и сроки, которые установлены статьей 204 настоящего Кодекса.
С 2022 г
А начиная с 01.01.2022 г. ст. 2 Федерального закона от 27.11.2022 № 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах» внесла изменения, которые исключают из ст. 217 и ст. 217.1 НК РФ ограничения по налоговому статусу физлица в отношении минимального срока владения имуществом.
Пример 1. Виктор Пешков, гражданин РФ, находился в длительной зарубежной командировке, статус резидента РФ был утерян, квартира в собственности была 2 года. В итоге НДФЛ он заплатит 30% и налоговым вычетом воспользоваться не сможет.
Нерезиденты могут не уплачивать налог с продажи имущества
Если нерезидент является собственником имущества на территории России, то при продаже он должен заплатить налог — тоже в России. Для резидентов такая ставка составляет 13%, тогда как для нерезидентов 30%, кроме того, для нерезидентов не применяется налоговый вычет (стоимость приобретения, затраты на улучшение объекта, агентские и иные услуги).
Налоговый нерезидент – это не гражданин другой страны (иностранец), а любой человек, в том числе гражданин РФ, находящийся за пределами России больше, чем 183 дня в течение 12 месяцев. Другими словами, если более чем 6 месяцев вы провели не в родной стране, то уже считаетесь нерезидентом.
Сколько платит нерезидент от продажи имущества с ноября 2022года
С 2022 года нерезиденты РФ смогут не платить НДФЛ при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения (три года или пять лет). Таким образом, выравниваются правила налогообложения продажи имущества для резидентов и нерезидентов РФ.
По общему правилу при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения, физлица-резиденты РФ освобождаются от уплаты НДФЛ. В отношении объектов недвижимого имущества (квартир, комнат и т.д.) такой срок составляет три года (если недвижимость приобретена до 1 января 2022 года) или пять лет (собственность зарегистрирована с 1 января 2022 года) в зависимости от условий возникновения права собственности на них, а в отношении иного имущества (транспортных средств, гаражей и т.д.) — три года.
Сколько платит нерезидент от продажи имущества с ноября 2022года
Вопросы:
— Уплачивается ли налог за продажу недвижимости в россии нерезидентом (украина) при оценочной стоимости менее 1млн.рублей? Спасибо!
— Какой налог с продажи квартиры нерезидентом России?
— Какой налог с продажи недвижимости для нерезидентов ?
— Какая уплата налога на недвижимость нерезидентом РФ ?
— Как избежать 30%-ый налог с продажи недвижимости? Можно ли уменьшить сумму налога?
При этом если Декларация представляется при личном посещении налогового органа, то одновременно должно быть представлено заявление о постановке на учет в налоговом органе по форме, утвержденной приказом ФНС России от 11.08.2022 N ЯК-7-6/488@ «Об утверждении форм и форматов документов, используемых при постановке на учет и снятии с учета российских организаций и физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, в налоговых органах, а также порядка заполнения форм документов и порядка направления налоговым органом организации или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и (или) уведомления о постановке на учет в налоговом органе (уведомления о снятии с учета в налоговом органе) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи», а также документ (документы), удостоверяющий личность физического лица и подтверждающий его регистрацию по месту жительства (для российского гражданина) или документы, предусмотренные пунктами 16-20 (в зависимости от конкретной ситуации) «Особенностей учета в налоговых органах физических лиц — иностранных граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями», утвержденных приказом Минфина России от 21.10.2022 N 129н (для иностранного гражданина).
